Які витрати можна вирахувати при продажу житла
Якщо ви продали свій будинок за останній рік, ви можете задатися питанням про податкові знижки при продажу будинку. Коротка відповідь: у вас є деякі відрахування. Продавці житла мають багато податкових знижок, якими вони можуть скористатися під час подачі документів.
Якщо ви продали свій будинок з пристойним прибутком, можливо, ви боїтеся податкового сезону, оскільки дядько Сем, швидше за все, прийде вимагати свою частку в капіталі вашого будинку. Однак ось деякі з податкових знижок при продажу будинку, щоб зберегти більше грошей у вашій кишені.
У рамках продажу ви, можливо, зробили ремонт у своєму будинку після огляду. Хоча в той час, можливо, було складно робити цей ремонт, ви можете вирахувати витрати зі своїх податків, якщо вони безпосередньо пов’язані з продажем вашого будинку.
Однак, щоб отримати вирахування, необхідно дотримуватися деяких правил. Усе, що ви відраховуєте, має бути зроблено за 90 днів до дати закриття. IRS вважає трьох місяців достатніми для завершення будь-яких поліпшень, пов’язаних із продажем майна. Якщо є дорогі предмети, які, як правило, займають більше часу, наприклад, заміна даху, цей період може бути складним. Зв’яжіться зі своїм підрядником, щоб переконатися, що всі ремонтні роботи завершені протягом цього терміну, щоб максимізувати податкові знижки.
Винятки з правила 2 з 5 років
Якщо ви продаєте свій основний будинок з прибутком, ви можете виключити цей прибуток зі свого оподатковуваного доходу. На жаль, ви не можете вирахувати збиток від продажу вашого основного будинку. І що ще гірше, якщо ви збираєтеся залишити свій будинок або, ймовірно, на вас накладають стягнення, вам слід проконсультуватися з податковим спеціалістом, щоб дізнатися, чи будете ви заборгувати податки.
Фізичні особи можуть виключити до 250.000 500.000 доларів США пільг від продажу основного будинку (або 5 24 доларів США у випадку подружньої пари), якщо вони володіли будинком і проживали в ньому мінімум два роки. Ці два роки не повинні бути послідовними. Протягом 5 років до продажу будинку ви повинні проживати в будинку як основному місці проживання принаймні XNUMX місяці протягом цього XNUMX-річного періоду.
Ви можете використовувати це правило 2 з 5 років, щоб виключати свої прибутки щоразу, коли ви продаєте або обмінюєте свій основний будинок. Як правило, ви можете подати заяву на виключення лише раз на два роки. Є деякі винятки.
Винятки з правила 2 з 5 років. Якщо ви прожили у своєму будинку менше 24 місяців, ви можете виключити частину прибутку. Винятки допускаються, якщо ви продали свій будинок через зміну місця роботи, за станом здоров’я або через інші непередбачені обставини, наприклад, розлучення або смерть.
Які витрати підлягають вирахуванню при продажу другого житла
Якщо у вас є будинок, ви, ймовірно, маєте право на відрахування відсотків по іпотеці. Податкова знижка також застосовується, якщо ви сплачуєте відсотки за кондомініум, кооператив, пересувний будинок, човен або автомобіль для відпочинку, який використовується як місце проживання.
Відсотки за іпотечними кредитами, що підлягають відрахуванню, — це будь-які відсотки, які ви сплачуєте за позикою під заставу основного або другого житла, яка була використана для покупки, будівництва або істотного поліпшення вашого будинку. У податкові роки до 2018 року максимальна сума боргу, яку можна було вирахувати, становила 1 мільйон доларів. Станом на 2018 рік максимальна сума боргу обмежена 750.000 14 доларів США. Іпотека, яка існувала станом на 2017 грудня 2018 року, продовжуватиме отримувати такий самий податковий режим, як і за старими правилами. Крім того, за податкові роки до 100.000 року відсотки, сплачені на суму до XNUMX XNUMX доларів США заборгованості за нерухомість, також підлягали вирахуванню. Ці позики включають:
Так, ваш відрахування, як правило, обмежено, якщо всі іпотечні кредити, використані для купівлі, будівництва або покращення вашого першого будинку (і другого житла, якщо застосовно) становлять понад 1 мільйон доларів США (500,000 2018 доларів США, якщо ви використовуєте окремий статус подружжя) за податкові роки до 2018 року Починаючи з 750.000 року, цей ліміт знижено до 14 2017 доларів США. Іпотека, яка існувала станом на XNUMX грудня XNUMX року, продовжуватиме отримувати такий самий податковий режим, як і за старими правилами.
Звільнення від продажу житла осіб старше 55 років
Коли ви продаєте свій будинок, IRS надає вам важливу форму звільнення від приросту капіталу. Це називається виключенням з продажу житла, і воно дозволяє вам відняти значну суму прибутку від продажу вашого будинку, щоб мінімізувати або уникнути податків на приріст капіталу. Якщо ви продаєте інвестиційну нерухомість, ви можете використовувати процес, відомий як обмін в натуральній формі, щоб зменшити податковий тягар, але цей процес стосується лише інвестиційної та орендної нерухомості. Це те, що ви повинні знати.
Перше звільнення від податків називається Розділ 121 (широко відомий як виключення з продажу житла), який дозволяє платникам податків виключати приріст капіталу від продажу свого будинку. Це означає, що його можна застосувати лише до основного будинку, в якому ви живете.
Друга податкова пільга називається Розділ 1031 (також званий обміном у натуральній формі), який дозволяє платникам податків відстрочити сплату податку на приріст капіталу від продажу інвестиційної нерухомості, використовуючи виручку для придбання іншого подібного майна.
Слід зазначити, що оподатковуваний приріст капіталу застосовується лише до суми, реалізованої в результаті продажу. Це означає, що спочатку вираховується ціна, сплачена за будинок, а потім усуваються будь-які витрати на поліпшення чи відрахування. Після цього вираховується виключення з продажу житла. Залишається сума, з якої ви повинні сплатити податки.
