Чи відраховуються відсотки по іпотеці?
Витрати на професійні гонорари спадкового характеру вираховуються, якщо вони зроблені для цілей орендної діяльності. Професійні гонорари не підлягають відрахуванню, якщо вони є капітальними або якщо вони не призначені повністю та виключно для діяльності з оренди. Загалом комісії є капітальними, якщо вони пов’язані з капітальним питанням, наприклад придбанням нерухомості.
Комісія, сплачена за підготовку звітності для комерційних цілей та багато інших бухгалтерських послуг, відповідатиме критеріям "цілком і виключно". Тому вартість можна відняти при розрахунку прибутку орендної компанії.
Ця практика не поширюється на збори, стягнені в результаті розслідування HMRC щодо податкової декларації, якщо є зміни внаслідок необережної чи навмисної поведінки. Це також не поширюється на інші особисті збори; наприклад, комісії, сплачені під час підготовки податкової декларації або розрахунку CGT.
Щоб допомогти нам покращити GOV.UK, ми хотіли б почути більше про ваш сьогоднішній візит. Ми надішлемо вам посилання на форму зворотного зв’язку. На його заповнення потрібно всього 2 хвилини. Не хвилюйтеся, ми не будемо надсилати вам спам і нікому не ділитися вашою адресою електронної пошти.
Комісія за відкриття кредиту, що не підлягає оподаткуванню
Платники податків, які беруть позику на придбання або будівництво свого постійного місця проживання, можуть вирахувати витрати на фінансування позики зі свого доходу. Витрати на відсотки, пов'язані з позикою, є частиною цих витрат, які також відомі як витрати на придбання.
Платники податків, будь то резиденти чи асимільовані нерезиденти, можуть вирахувати зі своїх податків у звіті про прибутки та збитки витрати на відсотки, пов’язані з позикою на придбання чи будівництво житла.
Витрати на фінансування, такі як єдиний внесок, обов’язковий іпотечний акт та адміністративні витрати, також можуть бути вираховані як витрати на придбання за умови, що вони стосуються періоду до заселення житла та що саме будівництво або придбання житла вступили в активну (конкретну) фазу.
До 2016 року включно платник податків повинен був задекларувати вартість одиниці, а також вартість оренди свого житла. Житло, зайняте на праві володіння, підлягало оподаткуванню, а фіктивний дохід, який брався до уваги, — це вартість оренди.
Чи підлягає франшизі страхування власності?
Однак існують обмеження щодо цієї популярної податкової знижки власників будинків. По-перше, ви можете вирахувати відсотки за іпотечним кредитом у розмірі до 750 мільйонів доларів, лише якщо ви перебуваєте у спільному шлюбі. Якщо ви одружені, подаючи заявку окремо, і ви, і ваша дружина можете вимагати лише відсотки до 375.000 XNUMX доларів США.
Якщо ваш банк вимагає від вас страхування приватної іпотеки, у деяких випадках ці премії підлягають вирахуванню. Однак сума відрахування зменшується, коли ваш дохід досягає 100.000 XNUMX доларів США на рік.
Комісія за іпотечний кредит зазвичай становить від одного до трьох балів. (Один бал дорівнює 1% основної суми іпотечного кредиту). Ці комісії входять до переліку відрахувань з податку на прибуток і можуть бути повністю вираховані, якщо вони пов’язані з придбанням житла.
Якщо ви рефінансуєте іпотеку на житло, бали все ще повністю вираховуються, але їх потрібно нараховувати протягом терміну кредиту, а не наперед. Якщо ви рефінансуєте свій будинок, ви можете відняти решту балів зі старої іпотеки.
Чи можна витрати на закриття вирахувати з приросту капіталу?
Примітка: на карті та в таблиці нижче показано податковий режим штату для позик ДПП, прощених у 2020 році, не обов’язково прощених у 2021 році. Незважаючи на те, що більшість штатів на шляху до застосування єдиного податкового режиму до позик, прощених у 2020 та 2021 роках, це не в усіх штатах .
*У штатах Невада, Техас і Вашингтон не стягується податок на доходи фізичних осіб або податок на прибуток компаній, але стягується TGV. Огайо вводить податок на доходи фізичних осіб і GRT. Штат Невада розглядає прощені позики ДПП як валовий оподатковуваний дохід; Огайо, Техас і Вашингтон – ні. В Огайо, Неваді та Вашингтоні немає відрахувань на ділові витрати відповідно до оподаткування валової виручки. Щодо податку на доходи фізичних осіб в Огайо, прощені позики ДПП виключаються з оподатковуваного доходу, а витрати допускаються як відрахування. Відповідно до податку на підприємницьку діяльність (CAT) штату Огайо позики виключаються з оподатковуваного валового доходу, але відповідно до оподаткування валового доходу, CAT не дозволяє вираховувати комерційні витрати.
** Штат Вірджинія виключає прощені позики ДПП з оподатковуваного доходу, але дозволяє вираховувати лише перші 100.000 25 доларів США витрат, сплачених за використання прощених позик ДПП. Каліфорнія відповідає федеральному режиму оподаткування прощених позик ДПП для деяких, але не для всіх підприємств; штат виключає з оподаткування прощені позики ДПП, але вирахування витрат не дозволяється для публічних підприємств і підприємств, які не зазнали 2019%-го зниження валових надходжень у порівнянні з минулим роком між 2020 і 250.000 роками. Род-Айленд дозволяє виключення з оподатковуваних дохід лише за прощеними позиками ДПП у розмірі XNUMX XNUMX доларів США або менше.
