Exemple de déduction d'intérêts hypothécaires
Si vous louez plus d'une propriété, les profits et les pertes sur ces propriétés sont additionnés pour obtenir un seul chiffre de profit ou de perte pour votre entreprise immobilière. Cependant, les gains et les pertes provenant de biens à l'étranger doivent être séparés des biens britanniques.
Vous pouvez partager la propriété d'un bien locatif avec d'autres personnes et le montant des revenus locatifs sur lesquels vous paierez des impôts dépendra de votre intérêt pour le bien. Votre participation à une entreprise immobilière détenue en copropriété n'est pas une entreprise distincte des propriétés que vous pourriez posséder.
Si vous possédez le bien en parts inégales et que vous avez droit au revenu dans les mêmes parts inégales, le revenu peut être imposé sur cette base. Les deux doivent déclarer des intérêts réels dans la propriété et des revenus communs.
Si vous possédez un bien conjointement avec quelqu'un d'autre que votre conjoint ou votre partenaire domestique, votre part des bénéfices ou des pertes de location sera normalement basée sur la partie du bien que vous possédez, à moins que vous n'acceptiez une répartition différente.
Déduction des intérêts hypothécaires par rapport à la déduction standard
Pour maximiser votre déduction fiscale d'intérêts hypothécaires, utilisez toutes vos déductions détaillées pour dépasser la déduction d'impôt sur le revenu standard autorisée par l'Internal Revenue Service. La déduction forfaitaire fédérale est suffisamment élevée pour que vous ne puissiez pas demander la déduction des intérêts hypothécaires à moins que vous n'ayez un revenu important. Si vous demandez la déduction, vous bénéficierez d'un allégement fiscal d'autant plus élevé que votre revenu et votre hypothèque seront élevés, jusqu'à la limite de 750.000 XNUMX $.
La déduction fiscale des intérêts hypothécaires est un avantage fiscal offert aux propriétaires qui détaillent leurs déductions sur l'impôt fédéral sur le revenu. Les États qui perçoivent un impôt sur le revenu peuvent également permettre aux propriétaires de réclamer cette déduction sur leurs déclarations de revenus d'État, qu'ils détaillent ou non leurs déclarations fédérales. New York en est un exemple.
Les intérêts que vous payez diminuent légèrement chaque mois et une plus grande partie de votre paiement mensuel est affectée au principal. Ainsi, le total des intérêts hypothécaires pour l'année ne sera pas de 12.000 11.357 $, mais plutôt de 12.892 XNUMX $ ou XNUMX XNUMX $.
Qu'est-ce que la déduction des intérêts hypothécaires?
Lorsque vous remboursez un prêt immobilier, les paiements sont presque entièrement constitués d'intérêts et non de capital pendant les premières années. Même plus tard, la partie des intérêts peut encore représenter une partie importante de vos paiements. Cependant, vous pouvez déduire les intérêts que vous payez si le prêt répond aux exigences hypothécaires de l'IRS.
Pour que vos versements hypothécaires soient assujettis à une déduction d'intérêts, le prêt doit être garanti par votre maison et le produit du prêt doit avoir été utilisé pour acheter, construire ou améliorer votre résidence principale, ainsi qu'une autre maison que vous propre que vous possédez également utiliser à des fins personnelles.
Si vous louez votre résidence secondaire à des locataires pendant l'année, elle n'est pas utilisée à des fins personnelles et vous n'avez pas droit à la déduction des intérêts hypothécaires. Cependant, les logements locatifs peuvent être déduits si vous les utilisez également comme résidence pendant au moins 15 jours par an ou pendant plus de 10 % des jours où vous les louez à des locataires, selon le plus élevé.
L'IRS impose diverses limites au montant des intérêts que vous pouvez déduire chaque année. Pour les années d'imposition antérieures à 2018, les intérêts payés jusqu'à 100.000 million de dollars de dette d'acquisition sont déductibles si vous détaillez les déductions. Les intérêts sur une dette supplémentaire de XNUMX XNUMX $ peuvent être déductibles si certaines conditions sont remplies.
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L'Agence fiscale a introduit une restriction sur le montant de l'allégement des intérêts hypothécaires qui est à la disposition des sociétés immobilières. Néanmoins, si vous exploitez une entreprise de location immobilière, vous constaterez peut-être que la restructuration de vos prêts entre propriétés pourrait encore avoir des avantages fiscaux substantiels.
À compter de l'exercice 2017/18, une restriction est introduite pour limiter l'allégement des intérêts hypothécaires à la disposition des propriétaires individuels afin de réduire l'impôt sur le revenu foncier au taux de base de l'impôt sur le revenu.
Ce changement affecte davantage les propriétés ayant des coûts financiers importants, c'est-à-dire lorsque des hypothèques importantes ont été utilisées pour financer l'achat de la propriété. Certains propriétaires peuvent finir par payer à perte l'impôt sur le revenu des immeubles locatifs. Par conséquent, il est plus important que jamais de maximiser le montant des intérêts sur lesquels un allègement peut être réclamé.
Si vous possédez une propriété qui n'est pas votre résidence principale, vous ne maximisez peut-être pas le montant de l'allégement fiscal que vous pouvez demander pour les intérêts hypothécaires. En effet, l'Agence fiscale permet de déduire les intérêts d'un emprunt contracté à des fins professionnelles lors du calcul des bénéfices de ladite société. Cela signifie que si vous pouvez échanger un prêt non commercial contre un prêt commercial, vous pourrez augmenter le montant de l'exemption d'intérêts disponible.
