¿Puedo deducir los intereses hipotecarios de una segunda vivienda?
Ser propietario de una vivienda puede aumentar considerablemente tus ahorros, pero también supone mucho trabajo. Además de las finanzas y las responsabilidades de tu propia vivienda, tienes que encontrar inquilinos, contratar un seguro y pagar una hipoteca y los impuestos de la propiedad. Alquilar una casa también puede complicar tu situación fiscal personal. Por suerte, el Tío Sam le permite deducir algunos gastos asociados a la gestión de una propiedad de alquiler. El IRS estipula que los gastos deducibles deben ser ordinarios y generalmente aceptados en el negocio del alquiler, además de ser necesarios para gestionar y mantener la propiedad. También puede trabajar con un asesor financiero que le ayude a gestionar el impacto fiscal y financiero de sus propiedades inmobiliarias.
La mayoría de los propietarios de viviendas utilizan una hipoteca para comprar su propia casa, y lo mismo ocurre con las propiedades de alquiler. Los propietarios con una hipoteca descubrirán que los intereses del préstamo son su mayor gasto deducible. Para aclarar, no se puede deducir la parte del pago de la hipoteca que se destina al importe principal del préstamo. En cambio, la deducción sólo se aplica a los pagos de los intereses. Estos componentes aparecerán por separado en su extracto mensual, por lo que son fáciles de consultar. Basta con multiplicar el importe mensual por 12 para obtener el total de intereses anuales.
¿Se pueden deducir los intereses hipotecarios de los bienes de inversión?
Si es propietario de un inmueble de alquiler y obtiene ingresos por este concepto, hay gastos que puede deducir en su declaración de la renta. Entre ellos están los gastos de funcionamiento, el impuesto sobre bienes inmuebles, la depreciación, las reparaciones y los intereses hipotecarios. La deducción de los intereses hipotecarios es un incentivo fiscal para los propietarios de viviendas, que a veces puede aplicarse a los inmuebles de alquiler.
La deducción de los intereses hipotecarios le permite reducir su renta imponible por la cantidad pagada en intereses hipotecarios a lo largo del año. Los préstamos utilizados para comprar, construir o mejorar la propiedad tienen derecho a esta deducción siempre que la deuda esté vinculada a una residencia principal o secundaria que reúna los requisitos necesarios, hasta 750.000 dólares. Los prestatarios que tomaron un préstamo hipotecario antes del 16 de diciembre de 2017, pueden deducir los intereses del capital hasta un millón de dólares.
Lamentablemente, la deducción de los intereses hipotecarios no está disponible para las propiedades de inversión; sin embargo, los intereses hipotecarios pueden deducirse como un gasto de negocio para reducir los ingresos imponibles rellenando el Anexo E en su declaración de impuestos.
No puede deducir ningún gasto que pague para obtener la hipoteca de su propiedad de alquiler. Puede añadir estos gastos a su base en la propiedad y depreciarlos, junto con la propiedad. Estos incluyen:
¿Puedo deducir los intereses hipotecarios de un inmueble en alquiler?
Cualquier juego es difícil de ganar si no se conocen las reglas. Ser propietario no es diferente. A menudo, compaginar las necesidades de los inquilinos, el pago puntual de las primas de los seguros y de las hipotecas, y el ajuste de cuentas en la temporada de impuestos puede parecer una partida de ajedrez en la que las piezas cambian constantemente.
Aunque el objetivo es un negocio de alquiler exitoso, eso no siempre es posible. Dado que el 36% de los negocios de alquiler fracasan en los primeros cinco años según AdvisorSmith, es crucial hacer todo lo posible para maximizar los beneficios y salir triunfante.
Una forma de quedarse con más de lo que se gana es minimizar los gastos. La mayoría de los propietarios ya comprenden la importancia del ahorro de costes que supone saber fijar la tarifa de alquiler adecuada y reducir el riesgo de desahucios con la comprobación exhaustiva de los antecedentes del inquilino a través de un servicio de alta calidad como SmartMove.
Sin embargo, son menos los propietarios que conocen la gama de exenciones fiscales a las que pueden acogerse los propietarios y administradores de inmuebles, oportunidades que podrían ayudarle a ahorrar mucho. Ahora que muchos inquilinos y propietarios se están recuperando tras unos años económicamente turbulentos, es más importante que nunca ayudar a proteger su inversión.
¿Existe un límite en la deducción de los intereses hipotecarios de los inmuebles en alquiler?
Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, obtener ingresos por alquiler o una eventual residencia de jubilación, tiene sentido desde el punto de vista financiero aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles. Después de todo, puede reducir significativamente el coste de poseer una segunda vivienda solicitando deducciones fiscales por intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad y gastos de alquiler.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) modificó el funcionamiento de las desgravaciones fiscales, en aspectos como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la propiedad de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un breve resumen.
La deducción de los intereses hipotecarios ha sido alabada durante mucho tiempo como una forma de hacer más asequible la propiedad de una vivienda. Sin embargo, la TCJA, convertida en ley en diciembre de 2017, cambió cuánto se puede ahorrar a través de las deducciones de intereses hipotecarios tanto para las residencias principales como para las segundas viviendas.
Si la segunda vivienda se considera una residencia personal, debes presentar el formulario 1040 o 1040-SR y detallar las deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción de intereses hipotecarios. Además, la hipoteca debe ser una deuda garantizada sobre una vivienda que reúna los requisitos necesarios y en la que usted tenga un interés de propiedad.
