¿Me puedo deducir por pago de hipoteca 2017?

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Cuando se devuelve un préstamo hipotecario, los pagos se componen casi por completo de intereses y no de capital durante los primeros años. Incluso más adelante, la parte de los intereses puede seguir siendo una parte importante de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.

Para que los pagos de su hipoteca puedan ser objeto de deducción de intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.

Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, entonces no se está utilizando para fines personales y no tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler sí pueden ser objeto de deducción si las utiliza también como residencia durante un mínimo de 15 días al año o durante más del 10 % de los días que las alquila a inquilinos, lo que sea mayor.

El IRS pone varios límites a la cantidad de intereses que puedes deducir cada año.  Para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta un millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si usted detalla las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.

Desgravaciones fiscales de 2018 por siniestros y catástrofes

Como regla general, sólo puedes deducir algunos gastos hipotecarios, y sólo si detallas tus deducciones. Si está tomando la deducción estándar, puede ignorar el resto de esta información porque no se aplicará.

Nota: Estamos explorando sólo las deducciones de impuestos federales para el año fiscal 2021, presentado en 2022. Las correspondientes a los impuestos estatales variarán. Este artículo es sólo para fines informativos generales. The Mortgage Reports no es un sitio web de impuestos. Compruebe las normas pertinentes del Servicio de Impuestos Internos (IRS) con un profesional fiscal cualificado para asegurarse de que se aplican a sus circunstancias personales.

Su mayor desgravación fiscal debería provenir de los intereses hipotecarios que paga. No se trata de su pago mensual completo. La cantidad que paga por el capital del préstamo no es deducible. Sólo lo es la parte de los intereses.

Si tu hipoteca estaba vigente el 14 de diciembre de 2017, puedes deducir los intereses de una deuda de hasta 1 millón de dólares (500.000 dólares cada uno, si estáis casados y presentáis declaraciones por separado). Pero si contrataste tu hipoteca después de esa fecha, el tope es de 750.000 dólares.

Cómo calcular el impuesto sobre la renta

La deducción del impuesto sobre la propiedad es solo uno de los muchos beneficios fiscales de los que han disfrutado los propietarios de viviendas en Estados Unidos a lo largo de los años. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 limitó el importe de esa deducción -la deducción de impuestos estatales y locales (SALT)- a 10.000 dólares. La deducción de impuestos sobre la propiedad permite a los propietarios de viviendas deducir su propiedad local, o impuestos sobre bienes inmuebles, de sus impuestos federales sobre la renta.

Los impuestos estatales y locales se utilizan para pagar los servicios del lugar donde se vive. En particular, los impuestos sobre la propiedad suelen financiar los distritos escolares, la recogida de basuras y todos los demás servicios que ofrecen los municipios. Los impuestos sobre la propiedad se calculan localmente en función del valor de su vivienda.

Si el administrador de su hipoteca mantiene una cuenta de depósito en garantía -a veces denominada cuenta de incautación- en su nombre, es posible que no piense mucho en los impuestos sobre la propiedad, pero se están pagando como parte de su pago mensual de la hipoteca. Esta cuenta también se utiliza para pagar las primas del seguro de la vivienda y del seguro hipotecario, si procede.

En primer lugar, la ley de 2017 puso un límite a la cantidad de la deducción del impuesto sobre la propiedad. Ahora puedes deducir un total de 10.000 dólares en impuestos estatales y locales sobre la propiedad si eres soltero, cabeza de familia o si estás casado y presentas una declaración conjunta, y 5.000 dólares si estás casado y presentas una declaración por separado.

Si tengo ingresos patrimoniales, ¿cómo debo rellenar la declaración de la renta?

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La deducción de los intereses hipotecarios es una deducción fiscal por los intereses hipotecarios pagados sobre el primer millón de dólares de deuda hipotecaria. Los propietarios que compraron casas después del 15 de diciembre de 2017 pueden deducir los intereses de los primeros 750.000 dólares de la hipoteca. Reclamar la deducción de intereses hipotecarios requiere detallar en su declaración de impuestos.

La deducción de intereses hipotecarios te permite reducir tu renta imponible por la cantidad de dinero que hayas pagado en intereses hipotecarios durante el año. Así que si tienes una hipoteca, lleva un buen registro: los intereses que pagas por tu préstamo hipotecario podrían ayudarte a reducir tu factura fiscal.

Como se ha señalado, en general puede deducir los intereses hipotecarios que haya pagado durante el ejercicio fiscal por el primer millón de dólares de su deuda hipotecaria para su vivienda principal o una segunda vivienda. Si compraste la casa después del 15 de diciembre de 2017, puedes deducir los intereses que pagaste durante el año por los primeros 750.000 dólares de la hipoteca.