Qué gastos se pueden deducir al vender una vivienda
Si ha vendido su casa en el último año, es posible que se pregunte por las deducciones fiscales al vender una casa. La respuesta corta es que tiene algunas deducciones a su disposición. Los vendedores de casas tienen bastantes deducciones fiscales de las que pueden aprovecharse al hacer la declaración.
Si vendió su casa con una ganancia decente, es posible que esté temiendo la temporada de impuestos, ya que el Tío Sam probablemente vendrá a reclamar su parte del patrimonio de su casa. Sin embargo, a continuación le mostramos algunas de las deducciones fiscales al vender una casa para mantener más dinero de su casa en su bolsillo.
Como parte de la venta, es probable que haya hecho reparaciones en su casa después de la inspección. Aunque puede haber sido descorazonador hacer esas reparaciones en ese momento, puede deducir los costes en sus impuestos siempre que estén directamente relacionados con la venta de su casa.
Sin embargo, debe seguir algunas reglas para reclamar esta deducción. Todo lo que deduzca tiene que haberse hecho 90 días antes de la fecha de cierre. El IRS considera que tres meses son suficientes para completar cualquier mejora relacionada con la venta de una propiedad. Si hay elementos costosos que suelen llevar más tiempo, como la sustitución de un tejado, este plazo puede resultar complicado. Comuníquese con su contratista para asegurarse de que todas las reparaciones se realicen dentro de este plazo para maximizar su deducción fiscal.
Excepciones a la regla de 2 de 5 años
Si vende su vivienda principal con beneficio, puede excluir ese beneficio de su renta imponible. Por desgracia, no puede deducir una pérdida por la venta de su vivienda principal. Y lo que es peor, si está pensando en abandonar su casa o es probable que la ejecuten, debe consultar con un profesional de la fiscalidad para ver si deberá impuestos por ello.
Las personas físicas pueden excluir hasta 250.000 dólares de beneficios por la venta de una vivienda principal (o 500.000 dólares en el caso de un matrimonio) siempre que haya sido propietario de la vivienda y haya vivido en ella durante un mínimo de dos años. No es necesario que esos dos años sean consecutivos. En los 5 años anteriores a la venta de la casa, tiene que haber vivido en ella como residencia principal durante al menos 24 meses en ese periodo de 5 años.
Puede utilizar esta regla de 2 de 5 años para excluir sus ganancias cada vez que venda o cambie su vivienda principal. Por lo general, sólo puede solicitar la exclusión una vez cada dos años. Existen algunas excepciones.
Excepciones a la regla de los 2 de 5 años. Si ha vivido en su casa menos de 24 meses, puede excluir una parte de la ganancia. Se permiten excepciones si vendió su casa porque cambió la ubicación de su trabajo, por motivos de salud o por alguna otra circunstancia imprevista, como un divorcio o un fallecimiento.
Qué gastos son deducibles al vender una segunda vivienda
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.
El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda que podía deducirse era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si corresponde) suman más de $ 1 millón ($ 500,000 si usa el estado de casado que presenta por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Exención de la venta de viviendas para mayores de 55 años
Cuando vende su casa, el IRS le permite una importante forma de exención de las plusvalías. Se llama exclusión por venta de vivienda, y le permite deducir una cantidad significativa del beneficio de la venta de su casa para minimizar o evitar los impuestos sobre las ganancias de capital. Si vende una propiedad de inversión, puede utilizar el proceso conocido como intercambio «en especie» para reducir su carga fiscal, pero este proceso sólo se aplica a las propiedades de inversión y de alquiler. Esto es lo que debe saber.
La primera exención fiscal se denomina Sección 121 (comúnmente conocida como exclusión por venta de vivienda), que permite a los contribuyentes excluir las ganancias de capital por la venta de su vivienda. Esto significa que sólo puede aplicarse a la vivienda principal en la que se vive.
La segunda exención fiscal se denomina Sección 1031 (también llamada intercambio en especie), que permite a los contribuyentes aplazar el pago del impuesto sobre las plusvalías por la venta de una propiedad de inversión utilizando los ingresos para comprar otra propiedad similar.
Debe tener en cuenta que las ganancias de capital imponibles sólo se aplican a la cantidad realizada en una venta. Esto significa que primero se deduce el precio que se pagó por la casa y luego se eliminan las mejoras o los gastos deducibles. A continuación, se deduce la exclusión de la venta de la vivienda. Lo que quede es la cantidad por la que debe pagar impuestos.
