Calendari d'amortització
Aquest article ha estat redactat per Jill Newman, CPA. Jill Newman és una comptadora pública certificada (CPA) a Ohio amb més de 20 anys d'experiència en comptabilitat. Té experiència com a comptable en empreses de comptabilitat pública, organitzacions sense ànim de lucre i institucions educatives, i també n'ha perfeccionat les habilitats de comunicació a través d'un màster en anglès, treballs d'escriptura i com a professora. Va obtenir el títol de CPA del Consell de Comptabilitat d'Ohio el 1994 i és llicenciada en Administració d'Empreses/Comptabilitat.
L'amortització fa referència a la reducció d'un deute al llarg del temps mitjançant el pagament de la mateixa quantitat en cada període, normalment mensual. Amb l'amortització, la quantitat de pagament consisteix en el reemborsament del principal i els interessos del deute. El principal és el saldo del préstec que encara està pendent. A mesura que es torna més capital, cal pagar menys interessos sobre el saldo de capital. Amb el temps, la part dels interessos de cada pagament mensual disminueix i la part del reemborsament del principal augmenta. L'amortització és el més comú per al públic en general quan es tracta de préstecs hipotecaris o d'automòbils, però (en comptabilitat) també es pot referir a la reducció periòdica del valor de qualsevol actiu intangible al llarg del temps.
Significat de l'amortització
Justin Pritchard, CFP, és un assessor de pagament i un expert en finances personals. Cobreix temes de banca, préstecs, inversions, hipoteques i molt més per a The Balance. Té un MBA de la Universitat de Colorado i ha treballat per a cooperatives de crèdit i grans empreses financeres, a més d'escriure sobre finances personals durant més de dues dècades.
Tanca Murry és experta en banca, targetes de crèdit, inversions, préstecs, hipoteques i béns immobles. És consultora bancària, agent de signatura de préstecs i àrbitre amb més de 15 anys d'experiència en anàlisi financera, subscripció, documentació de préstecs, revisió de préstecs, compliment bancari i gestió del risc creditici.
L'amortització és la manera com s'apliquen els pagaments del préstec a certs tipus de préstecs. Normalment, el pagament mensual continua sent el mateix i es divideix entre els costos dels interessos (cosa que el prestador rep pel préstec), la reducció del saldo del préstec (també conegut com a «pagament del principal del préstec») i altres despeses com els impostos sobre la propietat.
El darrer pagament del préstec liquidarà la quantitat final restant del deute. Per exemple, al cap de 30 anys (o 360 mensualitats), liquidaràs una hipoteca a 30 anys. Les taules d'amortització us ajuden a entendre com funciona un préstec i us poden ajudar a predir el saldo pendent o el cost dels interessos en qualsevol moment en el futur.
Problemes d'exemple d'amortització amb solució
El concepte bàsic de l'amortització d'una hipoteca és senzill: Comences amb un saldo de préstec i el pagues en quotes iguals al llarg del temps. Però si observes amb deteniment cada pagament, veuràs que pagues el capital i els interessos del préstec a un ritme diferent.
"L'amortització d'un préstec és el procés de càlcul dels pagaments que amortitzen l'import del préstec", explica Robert Johnson, professor de finances de l'Escola de Negocis Heider de la Universitat de Creighton.
Si tens una hipoteca a tipus fix, com ara la majoria dels propietaris, els pagaments mensuals de la hipoteca són sempre els mateixos. Però el desglossament de cada pagament –quant es destina al principal del préstec davant dels interessos– canvia amb el temps.
Aquesta transició (de majoritàriament interessos a majoritàriament capital) només afecta el desglossament dels pagaments mensuals. Si teniu una hipoteca de tipus fix, la quantitat que paga cada mes per al capital i els interessos romandrà igual.
El desglossament dels pagaments és molt important perquè determina la rapidesa amb què s'acumula el capital immobiliari. Alhora, el patrimoni net afecta la seva capacitat per refinançar, liquidar casa seva abans d'hora o demanar un préstec amb una segona hipoteca.
Exemple de pla d'amortització
Aquest article ha estat redactat per Jill Newman, CPA. Jill Newman és una comptadora pública certificada (CPA) a Ohio amb més de 20 anys d'experiència en comptabilitat. Té experiència treballant com a comptable a empreses de comptabilitat pública, organitzacions sense ànim de lucre i institucions educatives, i també ha perfeccionat les seves habilitats de comunicació a través d'un mestratge en anglès, treballs d'escriptura i com a professora. Va obtenir el títol de CPA del Consell de Comptabilitat d'Ohio el 1994 i és llicenciada en Administració d'Empreses/Comptabilitat.
L'amortització fa referència a la reducció d'un deute al llarg del temps mitjançant el pagament de la mateixa quantitat en cada període, normalment mensual. Amb l'amortització, la quantitat de pagament consisteix en el reemborsament del principal i els interessos del deute. El principal és el saldo del préstec que encara està pendent. A mesura que es torna més capital, cal pagar menys interessos sobre el saldo de capital. Amb el temps, la part dels interessos de cada pagament mensual disminueix i la part del reemborsament del principal augmenta. L'amortització és el més comú per al públic en general quan es tracta de préstecs hipotecaris o d'automòbils, però (en comptabilitat) també es pot referir a la reducció periòdica del valor de qualsevol actiu intangible al llarg del temps.
