Déduction des intérêts hypothécaires
Il peut y avoir une variété ahurissante de prêts hypothécaires, mais pour la plupart des acheteurs de maison, en pratique, il n'y en a qu'un seul. L'hypothèque à taux fixe de 30 ans est pratiquement un archétype américain, la tarte aux pommes des instruments financiers. C'est le chemin que des générations d'Américains ont emprunté pour devenir propriétaire de leur première maison.
Une hypothèque n'est rien de plus qu'un type particulier de prêt à terme, garanti par un bien immobilier. Dans un prêt à terme, l'emprunteur paie des intérêts calculés annuellement sur le solde impayé du prêt. Le taux d'intérêt et la mensualité sont fixes.
Puisque la mensualité est fixe, la partie qui sert à payer les intérêts et la partie qui sert à payer le principal changent avec le temps. Au début, parce que le solde du prêt est très élevé, la majeure partie du paiement est constituée d'intérêts. Mais à mesure que le solde diminue, la partie intérêts du paiement diminue et la partie principale augmente.
Un prêt à plus court terme comporte un paiement mensuel plus élevé, ce qui rend une hypothèque de 15 ans moins abordable. Mais la durée plus courte rend le prêt moins cher sur plusieurs fronts. En fait, sur la durée du prêt, une hypothèque de 30 ans finira par coûter plus du double de l'option de 15 ans.
Quelle est la déduction maximale des intérêts hypothécaires pour 2020
Le gouvernement a fixé le taux d'intérêt de ce prêt à 2,5 % par an et la période de remboursement est de six ans. Pendant les 12 premiers mois, il n'y a pas de frais à payer. Les entreprises sont toujours tenues de rembourser la totalité du montant du prêt, ainsi que les intérêts, après la première année.
Le programme est ouvert à la plupart des entreprises, quelle que soit leur taille, qui répondent aux critères d'éligibilité et ont été créées au plus tard le 1er mars 2020[1]. Les emprunteurs doivent déclarer, entre autres, que :
Pour certaines entreprises, qui s'auto-déclarent comme "entreprise en difficulté" au 31 décembre 2019, il peut y avoir des restrictions sur le montant du financement qu'elles sont autorisées à emprunter et sur ce qu'elles peuvent faire avec le prêt[2].
Les entreprises qui ont initialement emprunté moins que le montant maximum disponible dans le cadre du programme peuvent choisir de compléter leur prêt initial. Les entreprises doivent remplir un formulaire de demande distinct, réaffirmant les déclarations faites dans le formulaire de demande original. Les entreprises ne peuvent soumettre qu'une seule demande de recharge.
Déduction des intérêts hypothécaires de l'IRS
Si vous êtes propriétaire d'une maison, vous avez probablement droit à une déduction pour les intérêts sur votre prêt hypothécaire. La déduction fiscale s'applique également si vous payez des intérêts sur une copropriété, une coopérative, une maison mobile, un bateau ou un véhicule récréatif utilisé comme résidence.
Les intérêts hypothécaires déductibles sont tous les intérêts que vous payez sur un prêt garanti par une résidence principale ou secondaire qui a été utilisé pour acheter, construire ou améliorer considérablement votre maison. Au cours des années d'imposition antérieures à 2018, le montant maximal de la dette admissible à la déduction était de 1 million de dollars. À compter de 2018, le montant maximal de la dette est limité à 750.000 14 $. Les prêts hypothécaires qui existaient au 2017 décembre 2018 continueront de bénéficier du même traitement fiscal qu'en vertu des anciennes règles. De plus, pour les années d'imposition antérieures à 100.000, les intérêts payés sur jusqu'à XNUMX XNUMX $ de dette sur valeur nette du logement étaient également déductibles. Ces prêts comprennent :
Oui, votre déduction est généralement limitée si toutes les hypothèques utilisées pour acheter, construire ou améliorer votre première maison (et votre résidence secondaire, le cas échéant) totalisent plus de 1 million de dollars (500,000 2018 $ si vous utilisez le statut de conjoint marié) pour les années d'imposition antérieures à 2018 À compter de 750.000, cette limite est abaissée à 14 2017 $. Les prêts hypothécaires qui existaient au XNUMX décembre XNUMX continueront de bénéficier du même traitement fiscal qu'en vertu des anciennes règles.
Pourquoi mes intérêts hypothécaires ne sont-ils pas déductibles ?
En vertu de la loi actuelle, la déduction des intérêts hypothécaires sur le logement (HMID) permet aux propriétaires qui détaillent leurs déclarations de revenus de déduire les intérêts hypothécaires payés sur jusqu'à 750.000 750.000 $ de principal sur leur première ou leur deuxième résidence. Le plafond actuel de 1 2025 $ a été introduit dans le cadre de la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) et reviendra à l'ancien plafond de XNUMX million de dollars après XNUMX.
Les avantages du HMID vont principalement aux contribuables à revenu élevé, car les contribuables à revenu élevé ont tendance à détailler plus souvent, et la valeur du HMID augmente avec le prix d'une maison. Alors que la valeur totale du HMID a été réduite par la TCJA, la part des avantages est désormais concentrée sur les contribuables à revenu élevé, car davantage de contribuables bénéficient de la déduction forfaitaire plus généreuse.
Bien que la HMID soit souvent considérée comme une politique qui augmente l'incidence de l'accession à la propriété, les recherches suggèrent que la HMID n'atteint pas cet objectif. Cependant, il est prouvé que le HMID augmente les coûts de logement en augmentant la demande de logements parmi les contribuables qui détaillent leurs dépenses.
