Jaké výdaje lze odečíst při prodeji domu
Pokud jste v posledním roce prodali svůj dům, možná se ptáte na daňové odpočty při prodeji domu. Krátká odpověď je, že máte k dispozici nějaké odpočty. Domácí prodejci mají spoustu daňových odpočtů, které mohou využít při podání.
Pokud jste prodali svůj dům se slušným ziskem, můžete se děsit daňové sezóny, protože strýček Sam se pravděpodobně chystá získat svůj podíl na vlastním kapitálu ve vašem domě. Zde jsou však některé z daňových odpočtů při prodeji domu, abyste měli více peněz z domova v kapse.
V rámci prodeje jste možná po prohlídce provedli na svém domě opravy. Ačkoli to v té době mohlo být skličující provést tyto opravy, můžete si náklady odečíst z daní, pokud přímo souvisí s prodejem vašeho domu.
Pro uplatnění tohoto odpočtu však musíte dodržovat některá pravidla. Vše, co odečtete, musí být provedeno 90 dní před datem uzávěrky. IRS považuje tři měsíce za dostatečné k dokončení jakýchkoli vylepšení souvisejících s prodejem nemovitosti. Pokud existují drahé položky, které mají tendenci trvat déle, jako je výměna střechy, může být tento časový rámec obtížný. Kontaktujte svého dodavatele a ujistěte se, že všechny opravy budou dokončeny v tomto časovém rámci, abyste maximalizovali svůj daňový odpočet.
Výjimky z pravidla 2 z 5 let
Pokud prodáte svůj hlavní dům se ziskem, můžete tento zisk vyloučit ze svého zdanitelného příjmu. Bohužel si nemůžete odečíst ztrátu z prodeje vašeho hlavního domu. A co je horší, pokud zvažujete opustit svůj domov nebo je pravděpodobné, že vám bude zabavena exekuce, měli byste se poradit s daňovým odborníkem, abyste zjistili, zda z něj budete dlužit daně.
Jednotlivci mohou vyloučit výhody až do výše 250.000 500.000 USD z prodeje hlavního domu (nebo 5 24 USD v případě manželského páru), pokud dům vlastnili a žili v něm minimálně dva roky. Tyto dva roky nemusí být po sobě jdoucí. Během 5 let před prodejem domu musíte v tomto XNUMXletém období bydlet v domě jako své primární bydliště alespoň XNUMX měsíců.
Toto pravidlo 2 z 5 let můžete použít k vyloučení svých výdělků pokaždé, když prodáte nebo vyměníte svůj hlavní domov. Obecně platí, že o vyloučení můžete požádat pouze jednou za dva roky. Existují určité výjimky.
Výjimky z pravidla 2 z 5 let. Pokud žijete ve svém domě méně než 24 měsíců, můžete část zisku vyloučit. Výjimky jsou povoleny, pokud jste prodali svůj dům, protože se změnilo místo vašeho zaměstnání, ze zdravotních důvodů nebo z jiných nepředvídatelných okolností, jako je rozvod nebo smrt.
Jaké náklady jsou odečitatelné při prodeji druhého bydlení
Pokud vlastníte dům, pravděpodobně máte nárok na odpočet úroků z hypotéky. Daňový odpočet se uplatní i v případě, že platíte úroky za kondominium, družstvo, mobilní dům, loď nebo rekreační vozidlo používané k bydlení.
Odčitatelný úrok z hypotéky je jakýkoli úrok, který zaplatíte z úvěru zajištěného primárním nebo druhým domem, který byl použit na nákup, stavbu nebo podstatné vylepšení vašeho domova. V daňových letech před rokem 2018 byla maximální částka dluhu, kterou bylo možné odečíst, 1 milion USD. Od roku 2018 je maximální výše dluhu omezena na 750.000 14 $. Hypotéky, které existovaly k 2017. prosinci 2018, budou nadále zdaňovány stejným způsobem jako podle starých pravidel. Kromě toho byly za daňové roky před rokem 100.000 odečitatelné také úroky zaplacené z dluhu domácího kapitálu až do výše XNUMX XNUMX USD. Mezi tyto půjčky patří:
Ano, váš odpočet je obecně omezený, pokud všechny hypotéky použité na nákup, stavbu nebo vylepšení vašeho prvního domu (a případně druhého domova) převyšují 1 milion $ (500,000 2018 $, pokud používáte samostatný status manželského svazku) za daňové roky před rokem 2018. Od roku 750.000 je tento limit snížen na 14 2017 USD. Hypotéky, které existovaly k XNUMX. prosinci XNUMX, budou nadále zdaňovány stejným způsobem jako podle starých pravidel.
Osvobození od prodeje domů osobám starším 55 let
Když prodáte svůj dům, IRS vám umožňuje důležitou formu osvobození od kapitálových zisků. Říká se tomu vyloučení z prodeje domů a umožňuje vám odečíst značnou část zisku z prodeje vašeho domu, abyste minimalizovali nebo se vyhnuli daním z kapitálových výnosů. Pokud prodáváte investiční nemovitost, můžete použít proces známý jako „naturální“ směna ke snížení daňového zatížení, ale tento proces se vztahuje pouze na investice a pronájem nemovitostí. Tohle byste měli vědět.
První osvobození od daně se nazývá § 121 (běžně známé jako vyloučení z prodeje domů), který umožňuje daňovým poplatníkům vyloučit kapitálové zisky z prodeje jejich domu. To znamená, že jej lze aplikovat pouze na hlavní dům, ve kterém žijete.
Druhá daňová úleva se nazývá § 1031 (také nazývaná naturální směna), která umožňuje daňovým poplatníkům odložit placení daně z kapitálových výnosů z prodeje investice do nemovitosti použitím výnosu na nákup jiné podobné nemovitosti.
Měli byste si uvědomit, že zdanitelné kapitálové zisky se vztahují pouze na částku realizovanou při prodeji. To znamená, že se nejprve odečte cena zaplacená za dům a poté se eliminují případné vylepšení nebo odečitatelné výdaje. Poté se odečte vyloučení z prodeje domů. Zbývá částka, ze které musíte zaplatit daně.
