Exemple de deducció dels interessos hipotecaris
Si llogueu més d'un immoble, els beneficis i les pèrdues d'aquests immobles se sumen per obtenir una sola xifra de beneficis o pèrdues del vostre negoci immobiliari. No obstant això, els guanys i les pèrdues de les propietats a l'estranger s'han de mantenir separades de les propietats al Regne Unit.
Podeu compartir la propietat d'un immoble de lloguer amb altres persones i l'import dels ingressos per lloguers pel qual pagareu impostos dependrà de la vostra participació a l'immoble. La seva participació en un negoci immobiliari de propietat conjunta no és un negoci separat de les propietats que pugui tenir vostè mateix.
Si vostè és propietari de la propietat en parts desiguals i té dret als ingressos a les mateixes parts desiguals, els ingressos poden ser gravats sobre aquesta base. Tots dos han de declarar els interessos reals a la propietat i els ingressos conjunts.
Si sou propietari d'un immoble conjuntament amb una altra persona que no és el vostre cònjuge o parella de fet, la vostra participació en els beneficis o pèrdues del lloguer es basarà normalment en la part de l'immoble que posseïsca, llevat que acordin un repartiment diferent.
Deducció dels interessos hipotecaris davant de la deducció estàndard
Per maximitzar la deducció fiscal per interessos hipotecaris, utilitzeu totes les deduccions detallades perquè superin la deducció estàndard de l'impost sobre la renda permesa pel Servei d'Impostos Interns. La deducció estàndard federal és prou alta perquè no pugui reclamar la deducció per interessos hipotecaris llevat que obtingui uns ingressos importants. Si reclama la deducció, obtindrà una desgravació fiscal més gran com més grans siguin els seus ingressos i la seva hipoteca, fins al límit de 750.000 dòlars.
La deducció fiscal dels interessos hipotecaris és un benefici fiscal disponible per als propietaris d'habitatges que detallen les seves deduccions a l'impost federal sobre la renda. Els estats que cobren un impost sobre la renda també poden permetre als propietaris d'habitatges reclamar aquesta deducció a les seves declaracions d'impostos estatals, independentment de si detallen a les seves declaracions federals. Nova York n'és un exemple.
Els interessos que vostè paga disminueixen lleugerament cada mes, i una major part del pagament mensual es destina al capital. Per tant, el total dels interessos hipotecaris de l'any no serà de 12.000 dòlars, sinó 11.357 o 12.892 dòlars.
Què és la deducció dels interessos hipotecaris
Quan pagues un préstec hipotecari, els pagaments es componen gairebé completament d'interessos i no de capital durant els primers anys. Fins i tot més endavant, la part dels interessos pot continuar sent una part important dels pagaments. No obstant això, podeu deduir els interessos que paga si el préstec compleix els requisits hipotecaris de l'IRS.
Perquè els pagaments de la seva hipoteca puguin ser objecte de deducció d'interessos, el préstec ha d'estar garantit pel seu habitatge, i els ingressos del préstec s'han d'utilitzar per comprar, construir o millorar la residència principal, a més d'un altre habitatge de la seva propietat també utilitzeu per a fins personals.
Si llogueu el segon habitatge a llogaters durant l'any, llavors no s'està utilitzant per a fins personals i no té dret a la deducció dels interessos hipotecaris. No obstant això, els habitatges de lloguer sí que poden ser objecte de deducció si els utilitza també com a residència durant un mínim de 15 dies a l'any o durant més del 10 % dels dies que els lloga a inquilins, cosa que sigui més gran.
L'IRS posa diversos límits a la quantitat d'interessos que podeu deduir cada any. Per als anys fiscals anteriors a 2018, els interessos pagats fins a un milió de dòlars de deute d'adquisició són deduïbles si detalla les deduccions. Els interessos d'un deute addicional de 100.000 dòlars poden ser deduïbles si es compleixen certs requisits.
Anar programar un
L'Agència Tributària ha introduït una restricció a la quantia de la desgravació dels interessos hipotecaris que està disponible per a les empreses immobiliàries. Tot i així, si vostè té un negoci de lloguer de propietats pot trobar que la reestructuració dels seus préstecs entre les propietats encara podria tenir beneficis fiscals substancials.
A partir de l'exercici fiscal 2017/18, s'està introduint una restricció per limitar la desgravació dels interessos hipotecaris disponibles per als arrendadors individuals per reduir l'impost sobre la renda de la propietat al tipus bàsic de l'impost sobre la renda.
Aquest canvi afecta més les propietats amb costos financers significatius, és a dir, quan s'han utilitzat grans hipoteques per finançar la compra de la propietat. Alguns propietaris podrien acabar pagant l'impost sobre la renda de les propietats de lloguer amb pèrdues. Per tant, és més important que mai maximitzar l'import dels interessos contra els quals es pot reclamar la desgravació.
Si sou propietari d'un immoble que no és la vostra residència principal, és possible que no esteu maximitzant l'import de la desgravació fiscal que podeu reclamar pels interessos hipotecaris. Això és perquè l'Agència Tributària permet deduir els interessos d'un préstec contret amb fins empresarials en calcular els beneficis d'aquesta empresa. Això vol dir que si podeu canviar un préstec no comercial per un préstec comercial, podreu augmentar la quantitat de desgravació d'interessos disponible.
