Những chi phí nào có thể được khấu trừ khi bán nhà
Nếu bạn đã bán nhà vào năm ngoái, bạn có thể thắc mắc về việc khấu trừ thuế khi bán nhà. Câu trả lời ngắn gọn là bạn có thể tùy ý sử dụng một số khoản khấu trừ. Người bán nhà có khá nhiều khoản khấu trừ thuế mà họ có thể tận dụng khi nộp đơn.
Nếu bạn bán căn nhà của mình để kiếm được một khoản lợi nhuận kha khá, bạn có thể đang lo sợ về mùa thuế, vì chú Sam có thể sẽ đến để đòi phần vốn sở hữu căn nhà của bạn. Tuy nhiên, đây là một số khoản khấu trừ thuế khi bán nhà để bạn giữ được nhiều tiền hơn trong túi.
Là một phần của việc mua bán, bạn có thể đã sửa chữa nhà của mình sau khi kiểm tra. Mặc dù việc sửa chữa đó có thể gây khó khăn vào thời điểm đó, nhưng bạn có thể khấu trừ các chi phí về thuế miễn là chúng liên quan trực tiếp đến việc bán nhà của bạn.
Tuy nhiên, bạn phải tuân theo một số quy tắc để yêu cầu khoản khấu trừ này. Bất cứ điều gì bạn khấu trừ phải được thực hiện 90 ngày trước ngày kết thúc. IRS coi ba tháng là đủ để hoàn thành mọi cải tiến liên quan đến việc bán tài sản. Nếu có những hạng mục đắt tiền thường mất nhiều thời gian hơn, chẳng hạn như thay mái nhà, thì mốc thời gian này có thể khó khăn. Liên hệ với nhà thầu của bạn để đảm bảo tất cả việc sửa chữa được hoàn thành trong khung thời gian này nhằm tối đa hóa khoản khấu trừ thuế của bạn.
Ngoại lệ đối với quy tắc 2 trên 5 năm
Nếu bạn bán căn nhà chính của mình để kiếm lời, bạn có thể loại trừ khoản lợi nhuận đó khỏi thu nhập chịu thuế của mình. Thật không may, bạn không thể khấu trừ khoản lỗ khi bán căn nhà chính của mình. Tệ hơn nữa, nếu bạn đang nghĩ đến việc từ bỏ ngôi nhà của mình hoặc nó có khả năng bị tịch thu, bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để xem liệu bạn có nợ thuế đối với nó hay không.
Các cá nhân có thể loại trừ tới 250.000 đô la lợi nhuận từ việc bán căn nhà chính (hoặc 500.000 đô la trong trường hợp của một cặp vợ chồng) miễn là họ sở hữu ngôi nhà và sống ở đó ít nhất hai năm. Không nhất thiết hai năm này phải liên tục. Trong 5 năm trước khi bán căn nhà, bạn phải sống ở đó như nơi cư trú chính của mình ít nhất 24 tháng trong khoảng thời gian 5 năm đó.
Bạn có thể sử dụng quy tắc 2 trong 5 năm này để loại trừ lợi nhuận của mình mỗi khi bạn bán hoặc thay đổi ngôi nhà chính của mình. Nói chung, bạn chỉ có thể yêu cầu loại trừ hai năm một lần. Có một số trường hợp ngoại lệ.
Ngoại lệ đối với quy tắc 2 trên 5 năm. Nếu bạn sống tại nhà của mình dưới 24 tháng, bạn có thể loại trừ một phần tiền lãi. Các trường hợp ngoại lệ được cho phép nếu bạn bán nhà vì bạn đã thay đổi địa điểm làm việc, vì lý do sức khỏe hoặc do một số trường hợp không lường trước được khác, chẳng hạn như ly hôn hoặc qua đời.
Những chi phí nào được khấu trừ khi bán căn nhà thứ hai
Nếu bạn sở hữu một ngôi nhà, bạn có thể được khấu trừ lãi suất cho khoản thế chấp của bạn. Việc khấu trừ thuế cũng được áp dụng nếu bạn trả lãi cho một căn hộ chung cư, hợp tác xã, nhà di động, thuyền hoặc phương tiện giải trí được sử dụng làm nơi cư trú.
Lãi suất thế chấp được khấu trừ là bất kỳ khoản lãi nào bạn trả cho một khoản vay được bảo đảm bằng một ngôi nhà chính hoặc ngôi nhà thứ hai đã được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện đáng kể ngôi nhà của bạn. Trong những năm tính thuế trước năm 2018, số nợ tối đa có thể được khấu trừ là 1 triệu đô la. Kể từ năm 2018, số nợ tối đa được giới hạn ở mức $ 750.000. Các khoản thế chấp tồn tại kể từ ngày 14 tháng 2017 năm 2018 sẽ tiếp tục được áp dụng mức thuế như theo quy định cũ. Ngoài ra, đối với các năm tính thuế trước năm 100.000, khoản lãi phải trả cho khoản nợ lên tới XNUMX đô la Mỹ vốn sở hữu nhà cũng đã được khấu trừ. Các khoản vay này bao gồm:
Có, khoản khấu trừ của bạn thường bị giới hạn nếu tất cả các khoản thế chấp được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện ngôi nhà đầu tiên của bạn (và ngôi nhà thứ hai, nếu có) có tổng số hơn 1 triệu đô la (500,000 đô la nếu sử dụng tình trạng đã kết hôn nộp hồ sơ riêng) cho các năm tính thuế trước năm 2018 . Bắt đầu từ năm 2018, giới hạn này giảm xuống còn 750.000 đô la. Các khoản thế chấp tồn tại kể từ ngày 14 tháng 2017 năm XNUMX sẽ tiếp tục được áp dụng mức thuế như theo quy định cũ.
Miễn bán nhà cho người trên 55 tuổi
Khi bạn bán nhà, IRS cho phép bạn một hình thức miễn trừ lãi vốn quan trọng. Nó được gọi là loại trừ việc bán nhà và nó cho phép bạn khấu trừ một khoản lợi nhuận đáng kể từ việc bán nhà để giảm thiểu hoặc tránh thuế lãi vốn. Nếu bạn bán bất động sản đầu tư, bạn có thể sử dụng quy trình được gọi là trao đổi “bằng hiện vật” để giảm bớt gánh nặng thuế, nhưng quy trình này chỉ áp dụng cho tài sản đầu tư và cho thuê. Đây là những gì bạn nên biết.
Việc miễn thuế đầu tiên được gọi là Mục 121 (thường được gọi là loại trừ việc bán nhà), cho phép người nộp thuế loại trừ tiền lãi từ việc bán nhà của họ. Điều này có nghĩa là nó chỉ có thể được áp dụng cho ngôi nhà chính nơi bạn sinh sống.
Việc miễn thuế thứ hai được gọi là Mục 1031 (còn gọi là trao đổi bằng hiện vật), cho phép người nộp thuế hoãn nộp thuế lãi vốn khi bán bất động sản đầu tư bằng cách sử dụng số tiền thu được để mua một bất động sản tương tự khác.
Bạn nên nhớ rằng lãi vốn chịu thuế chỉ áp dụng cho số tiền thu được từ việc bán hàng. Điều này có nghĩa là giá mua căn nhà sẽ được khấu trừ trước tiên và sau đó mọi chi phí cải tạo hoặc chi phí được khấu trừ sẽ bị loại bỏ. Tiếp theo, khoản loại trừ được khấu trừ từ việc bán nhà. Số tiền còn lại là số tiền bạn phải đóng thuế.
