¿Me desgrava la cuota de hipoteca de gastos?

Deducción fiscal por hijos

La deducción de los intereses de la hipoteca de la vivienda permite a los contribuyentes que son propietarios de sus casas reducir su renta imponible[1] por el importe de los intereses pagados por el préstamo que está garantizado por su residencia principal (o, a veces, por una segunda vivienda). Por contrato, la mayoría de los países desarrollados no permiten la deducción de los intereses de los préstamos personales. Los Países Bajos, Suiza, Estados Unidos, Bélgica, Dinamarca e Irlanda permiten algún tipo de deducción.

El impuesto federal canadiense sobre la renta no permite deducir de la renta imponible los intereses de los préstamos garantizados por la residencia personal del contribuyente, pero los propietarios de inmuebles residenciales o comerciales en régimen de alquiler pueden deducir los intereses hipotecarios como un gasto empresarial razonable; la diferencia entre ambos es que la deducción sólo se permite cuando el inmueble no es para uso personal del contribuyente, sino que se alquila como negocio[2].

Un método indirecto, conocido como la Maniobra Smith, para hacer que los intereses de la hipoteca de la residencia personal sean deducibles en Canadá es a través de un intercambio de activos, por el que el comprador de la vivienda vende sus inversiones existentes, compra una casa en su totalidad o en parte por la venta, obtiene una hipoteca sobre la casa, y finalmente, vuelve a comprar sus inversiones con el dinero de la hipoteca[3].

Límite de los intereses hipotecarios 1,1 millones de dólares

La deducción de intereses hipotecarios significa que los intereses hipotecarios pagados por el primer millón de dólares de deuda hipotecaria pueden deducirse de sus impuestos hasta 2025. Sin embargo, si usted compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, su deducción tiene un límite para los intereses de los primeros $ 750,000 de la deuda hipotecaria. Decidir detallar tus impuestos podría suponer un gran beneficio si tu hipoteca está cerca del límite, pero es posible que quieras hablar con un asesor financiero para ver si la deducción estándar todavía te beneficia más.

La deducción de los intereses hipotecarios se diseñó para fomentar la propiedad de la vivienda. Aunque se puede debatir si lo hace, sí que le quita el peso de los pagos de la hipoteca. Al igual que los caseros pueden deducir los intereses hipotecarios de las propiedades de alquiler que poseen, cualquier persona que sea propietaria de una vivienda puede deducir los intereses hipotecarios de su renta imponible, reduciendo así su posible factura fiscal.

Los propietarios que detallan sus deducciones pueden deducir sus intereses hipotecarios hasta 750.000 dólares de deuda por la compra de una vivienda (o hasta 1 millón de dólares si incurrió en la deuda el 15 de diciembre de 2017 o antes). La vivienda puede ser una segunda siempre que no la alquiles o la alquiles solo una parte del tiempo. También puedes solicitar la deducción tanto para una vivienda principal como para una segunda, hasta el límite.

Deducción estándar

La deducción de los intereses hipotecarios de la vivienda (HMID) es una de las desgravaciones fiscales estadounidenses más apreciadas. Los agentes inmobiliarios, los propietarios de viviendas, los futuros propietarios e incluso los contables fiscales pregonan su valor. En realidad, el mito es a menudo mejor que la realidad.

La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) aprobada en 2017 lo cambió todo. Redujo el principal hipotecario máximo elegible para el interés deducible a $ 750,000 (desde $ 1 millón) para los nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios de viviendas pueden deducir el interés pagado en hasta $ 750,000 en deuda hipotecaria). Pero también casi duplicó las deducciones estándar al eliminar la exención personal, lo que hizo innecesario para muchos contribuyentes detallar, puesto que ya no podían tomar la exención personal y detallar las deducciones al mismo tiempo.

Para el primer año después de la aplicación de la TCJA, se esperaba que unos 135,2 millones de contribuyentes optaran por la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 20,4 millones detallaran sus impuestos y, de ellos, 16,46 millones reclamarían la deducción por intereses hipotecarios.

Intereses de la hipoteca de la casa

Si alquila una parte del edificio en el que vive, puede reclamar el importe de sus gastos relacionados con la zona alquilada del edificio. Tiene que dividir los gastos relativos a todo el inmueble entre su parte personal y la superficie alquilada. Puede dividir los gastos utilizando los metros cuadrados o el número de habitaciones que alquila en el edificio.

Si alquila habitaciones de su casa a un inquilino o compañero de piso, puede reclamar todos los gastos de la parte que alquila. También puede reclamar una parte de los gastos de las habitaciones de su casa que no está alquilando y que utilizan tanto usted como su inquilino o compañero de piso. Puede utilizar factores como la disponibilidad de uso o el número de personas que comparten la habitación para calcular los gastos admisibles. También puede calcular estos importes estimando el porcentaje de tiempo que el inquilino o compañero de piso pasa en esas habitaciones (por ejemplo, la cocina y el salón).

Rick alquila 3 habitaciones de su casa de 12 habitaciones. No está seguro de cómo dividir los gastos cuando declare sus ingresos por alquiler. Los gastos de Rick son los impuestos sobre la propiedad, la electricidad, el seguro y el coste de la publicidad para los inquilinos en el periódico local.