droit de la sécurité
La réforme de la déduction des intérêts hypothécaires (MID) pourrait augmenter les recettes fiscales fédérales et rendre le système fiscal plus progressif. Cependant, certains contribuables, en particulier ceux qui ont des revenus élevés, sont susceptibles d'atténuer les augmentations d'impôts associées à la réforme en vendant certains actifs financiers et en remboursant leur dette hypothécaire. Cette pratique réduirait les recettes fédérales associées à la réforme et pourrait également rendre la réforme MID un peu moins progressive qu'elle ne le serait autrement.
Grâce à une subvention de la Fondation Peter G. Peterson, le Tax Policy Center (TPC) est en mesure de simuler les propositions de réforme MID, y compris les effets des contribuables répondant aux changements en remboursant la dette hypothécaire avec leurs actifs financiers. Nous fournissons quelques exemples dans un livre de graphiques, montrant les implications sur le revenu et la distribution de l'amortissement hypothécaire.
La réforme du MID est depuis longtemps un sujet de débat sur la politique fiscale car elle n'incite guère les ménages à revenu moyen, qui détaillent rarement les déductions, à acheter une maison. Dans le même temps, la déduction encourage les ménages à revenu élevé à emprunter pour acheter des maisons plus grandes et plus chères plutôt que d'investir dans d'autres actifs. La Tax Cuts and Jobs Act a presque doublé la déduction forfaitaire et plafonné la déduction fiscale nationale et locale à 10.000 2018 $ pour les années d'imposition 2025 à XNUMX. En conséquence, le nombre de contribuables détaillant les déductions et réclamant le MID a considérablement diminué, et les avantages du MID étaient plus concentrés à l'extrémité supérieure de la distribution des revenus.
Comment sortir d'un prêt prédateur
Le Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act a été créé en réponse à la crise financière de 2007-2008. La loi, du nom de ses parrains, le sénateur Christopher J. Dodd (démocrate du Connecticut) et le représentant Barney Frank (démocrate du Massachusetts), contient de nombreuses dispositions, détaillées sur 848 pages, qui devaient être mises en œuvre sur plusieurs années.
La loi Dodd-Frank sur la réforme de Wall Street et la protection des consommateurs est une loi de réforme financière massive qui a été adoptée en 2010, sous l'administration Obama. La loi Dodd-Frank sur la réforme de Wall Street et la protection des consommateurs - généralement abrégée en loi Dodd-Frank - a établi une série de nouvelles agences gouvernementales chargées de superviser les différentes composantes de la loi et, par extension, divers aspects du système financier.
Lorsque Donald Trump a été élu président en 2016, il a promis d'abroger Dodd-Frank. En mai 2018, l'administration Trump a signé une nouvelle loi abrogeant des parties importantes de Dodd-Frank. Se rangeant du côté des critiques, le Congrès américain a adopté la loi sur la croissance économique, l'allégement de la réglementation et la protection des consommateurs, qui a abrogé des parties importantes de la loi Dodd-Frank. Elle a été promulguée par le président Trump de l'époque le 24 mai 2018. Voici quelques-unes des dispositions de la nouvelle loi et certains des domaines dans lesquels les règles ont été assouplies :
Hypothèque Cfpb
Le titre XIV de la loi, appelé Mortgage Reform and Anti-Predator Lending Act, établit des normes minimales pour les prêts hypothécaires résidentiels, réglemente la rémunération des courtiers en hypothèques et élargit la protection des consommateurs et les exigences de divulgation des prêteurs. Il crée également un Office of Housing Counseling au sein du Département américain du logement et du développement urbain (HUD). Les modifications du titre XIV entrent en vigueur entre six et dix-huit mois après la promulgation de la loi.
La Loi établit certaines normes fédérales pour les prêts hypothécaires résidentiels conçues pour s'assurer que les consommateurs sont informés et capables de payer leurs versements hypothécaires. Bon nombre des nouvelles règles énumérées ci-dessous peuvent affecter les activités d'un "initiateur d'hypothèque", défini comme toute personne qui reçoit une demande de prêt résidentiel, assiste le demandeur ou négocie les conditions du prêt :
La loi crée un bureau de conseil en matière de logement au sein du ministère du logement et du développement urbain. Le bureau est destiné à faciliter les conseils sur l'accession à la propriété, les hypothèques et la location de celle-ci. Il établira des normes pour le matériel utilisé dans ce type de conseil, encouragera le conseil, mènera des programmes d'éducation et fournira une aide financière aux organisations qui fournissent du conseil.
Est-il possible d'inclure la réforme dans l'hypothèque? 2021
La dépression économique de 2008 a été causée en partie par l'éclatement de la bulle immobilière. Les prêts hypothécaires sont devenus extrêmement faciles à obtenir, et nombre d'entre eux avaient des dispositions prédatrices qui rendaient difficile pour les emprunteurs de rembourser les prêts hypothécaires si la valeur de leurs biens immobiliers diminuait.
Le titre XIV modifie la loi Truth in Lending Act (15 USC 1631) pour établir un devoir de diligence pour tous les initiateurs de prêts hypothécaires, ce qui les obligerait à être dûment qualifiés, enregistrés et autorisés si nécessaire, et à se conformer à toute réglementation conçue par la Réserve fédérale. Conseil pour superviser ses opérations. Voir 15 USC § 1639(a), 15 USC § 1639(b) (Dodd-Frank § 1402). Il est interdit aux initiateurs d'hypothèques de recevoir une compensation égale au montant nominal du prêt, ce qui devrait réduire les incitations pour les initiateurs d'hypothèques à orienter les emprunteurs vers des prêts hypothécaires résidentiels que l'emprunteur ne peut pas rembourser. Voir 15 USC § 1639(b) (Loi Dodd-Frank § 1403). Le Federal Reserve Board a le pouvoir d'interdire les conditions de prêt trompeuses, injustes ou abusives, et peut réglementer toutes les hypothèques résidentielles pour s'assurer que les conditions sont dans le meilleur intérêt des consommateurs et du public. Voir id. (Loi Dodd Frank § 1405).
