Quelles dépenses peuvent être déduites lors de la vente d'une maison
Si vous avez vendu votre maison au cours de la dernière année, vous vous interrogez peut-être sur les déductions fiscales lors de la vente d'une maison. La réponse courte est que vous disposez de certaines déductions. Les vendeurs de maisons bénéficient de nombreuses déductions fiscales dont ils peuvent profiter lors de la déclaration.
Si vous avez vendu votre maison avec un profit décent, vous redoutez peut-être la saison des impôts, car l'Oncle Sam viendra probablement réclamer sa part de la valeur nette de votre maison. Cependant, voici quelques-unes des déductions fiscales lors de la vente d'une maison pour garder une plus grande partie de l'argent de votre maison dans votre poche.
Dans le cadre de la vente, vous avez peut-être effectué des réparations à votre domicile après l'inspection. Bien qu'il ait été intimidant d'effectuer ces réparations à l'époque, vous pouvez déduire les coûts de vos impôts tant qu'ils sont directement liés à la vente de votre maison.
Cependant, vous devez suivre certaines règles pour bénéficier de cette déduction. Tout ce que vous déduisez doit avoir été fait 90 jours avant votre date de clôture. L'IRS considère que trois mois sont suffisants pour achever toute amélioration liée à la vente d'une propriété. S'il y a des éléments coûteux qui ont tendance à prendre plus de temps, comme le remplacement d'un toit, ce délai peut être compliqué. Contactez votre entrepreneur pour vous assurer que toutes les réparations sont terminées dans ce délai afin de maximiser votre déduction fiscale.
Exceptions à la règle des 2 ans sur 5
Si vous vendez votre résidence principale avec profit, vous pouvez exclure ce profit de votre revenu imposable. Malheureusement, vous ne pouvez pas déduire une perte sur la vente de votre résidence principale. Et pire encore, si vous envisagez de quitter votre maison ou si vous êtes susceptible d'être saisi, vous devriez consulter un fiscaliste pour savoir si vous devrez payer des impôts.
Les particuliers peuvent exclure jusqu'à 250.000 500.000 $ d'avantages de la vente d'une résidence principale (ou 5 24 $ dans le cas d'un couple marié) tant qu'ils sont propriétaires de la maison et y ont vécu pendant au moins deux ans. Ces deux années ne doivent pas être consécutives. Au cours des 5 années précédant la vente de la maison, vous devez avoir vécu dans la maison comme résidence principale pendant au moins XNUMX mois au cours de cette période de XNUMX ans.
Vous pouvez utiliser cette règle de 2 ans sur 5 pour exclure vos revenus chaque fois que vous vendez ou échangez votre résidence principale. Généralement, vous ne pouvez demander l'exclusion qu'une fois tous les deux ans. Il y a quelques exceptions.
Exceptions à la règle des 2 ans sur 5. Si vous vivez dans votre maison depuis moins de 24 mois, vous pouvez exclure une partie du gain. Des exceptions sont autorisées si vous avez vendu votre maison parce que votre lieu de travail a changé, pour des raisons de santé ou en raison d'autres circonstances imprévues, comme un divorce ou un décès.
Quelles dépenses sont déductibles lors de la vente d'une résidence secondaire
Si vous êtes propriétaire d'une maison, vous avez probablement droit à une déduction pour les intérêts sur votre prêt hypothécaire. La déduction fiscale s'applique également si vous payez des intérêts sur une copropriété, une coopérative, une maison mobile, un bateau ou un véhicule récréatif utilisé comme résidence.
Les intérêts hypothécaires déductibles sont tous les intérêts que vous payez sur un prêt garanti par une résidence principale ou secondaire qui a été utilisé pour acheter, construire ou améliorer considérablement votre maison. Au cours des années d'imposition antérieures à 2018, le montant maximal de la dette pouvant être déduit était de 1 million de dollars. À compter de 2018, le montant maximal de la dette est limité à 750.000 14 $. Les prêts hypothécaires qui existaient au 2017 décembre 2018 continueront de bénéficier du même traitement fiscal qu'en vertu des anciennes règles. De plus, pour les années d'imposition antérieures à 100.000, les intérêts payés sur jusqu'à XNUMX XNUMX $ de dette sur valeur nette du logement étaient également déductibles. Ces prêts comprennent :
Oui, votre déduction est généralement limitée si toutes les hypothèques utilisées pour acheter, construire ou améliorer votre première maison (et votre résidence secondaire, le cas échéant) totalisent plus de 1 million de dollars (500,000 2018 $ si vous utilisez le statut de conjoint marié) pour les années d'imposition antérieures à 2018 À compter de 750.000, cette limite est abaissée à 14 2017 $. Les prêts hypothécaires qui existaient au XNUMX décembre XNUMX continueront de bénéficier du même traitement fiscal qu'en vertu des anciennes règles.
Exonération de la vente de logements pour les personnes de plus de 55 ans
Lorsque vous vendez votre maison, l'IRS vous permet une forme importante d'exonération des gains en capital. C'est ce qu'on appelle une exclusion de vente de maison, et cela vous permet de déduire une partie importante du bénéfice de la vente de votre maison pour minimiser ou éviter les impôts sur les gains en capital. Si vous vendez un immeuble de placement, vous pouvez utiliser un processus appelé échange « en nature » pour réduire votre charge fiscale, mais ce processus ne s'applique qu'aux immeubles de placement et de location. C'est ce que vous devez savoir.
La première exonération fiscale s'appelle l'article 121 (communément appelé l'exclusion de vente de maison), qui permet aux contribuables d'exclure les gains en capital de la vente de leur maison. Cela signifie qu'elle ne peut s'appliquer qu'à la résidence principale dans laquelle vous habitez.
Le deuxième allégement fiscal est appelé article 1031 (également appelé échange en nature), qui permet aux contribuables de différer le paiement de l'impôt sur les gains en capital lors de la vente d'un immeuble de placement en utilisant le produit de l'achat d'un autre bien similaire.
Veuillez noter que les gains en capital imposables ne s'appliquent qu'au montant réalisé lors d'une vente. Cela signifie que le prix payé pour la maison est déduit en premier, puis toutes les améliorations ou dépenses déductibles sont éliminées. L'exclusion de vente à domicile est alors déduite. Ce qui reste est le montant sur lequel vous devez payer des impôts.
