Eksempel på realkreditrentefradrag
Hvis du lejer mere end én ejendom, lægges fortjeneste og tab på disse ejendomme sammen for at få et enkelt tal for overskud eller tab for din ejendomsmæglervirksomhed. Dog skal gevinster og tab fra oversøisk ejendom holdes adskilt fra britisk ejendom.
Du kan dele ejerskabet af en lejebolig med andre mennesker, og størrelsen af den lejeindtægt, du skal betale skat af, vil afhænge af din interesse i ejendommen. Din deltagelse i en fællesejet ejendomsmæglervirksomhed er ikke en selvstændig virksomhed fra ejendomme, du måtte eje.
Ejer du ejendommen i ulige andele og er berettiget til indkomsten i samme ulige andele, kan indkomsten beskattes efter det. Begge skal opgive reelle interesser i ejendommen og fællesindkomst.
Hvis du ejer ejendom sammen med en anden end din ægtefælle eller samlever, vil din andel af lejeoverskuddet eller -tab normalt være baseret på den del af ejendommen, du ejer, medmindre du accepterer en anden opdeling.
Rentefradrag på realkreditlån vs. standardfradrag
For at maksimere dit rentefradrag for realkreditlån skal du bruge alle dine specificerede fradrag til at overstige standardindkomstskattefradraget tilladt af Internal Revenue Service. Det føderale standardfradrag er højt nok til, at du ikke kan kræve fradrag for realkreditlån, medmindre du har en betydelig indkomst. Hvis du kræver fradraget, får du mere skattelettelser, jo højere din indkomst og dit realkreditlån er, op til grænsen på $750.000.
Rentefradraget for realkreditlån er en skattefordel til rådighed for boligejere, der specificerer deres fradrag på føderal indkomstskat. Stater, der opkræver en indkomstskat, kan også tillade husejere at kræve dette fradrag på deres statslige selvangivelser, uanset om de angiver deres føderale afkast. New York er et eksempel.
Den rente, du betaler, falder lidt hver måned, og mere af din månedlige betaling går til hovedstolen. Derfor vil den samlede realkreditrente for året ikke være $12.000, men snarere $11.357 eller $12.892.
Hvad er realkreditrentefradraget?
Når du betaler af på et boliglån, består betalingerne næsten udelukkende af renter og ikke hovedstol de første par år. Selv senere kan rentedelen stadig være en væsentlig del af dine betalinger. Du kan dog trække de renter, du betaler, fra, hvis lånet lever op til IRS realkreditkrav.
For at dine afdrag på realkreditlån skal være omfattet af rentefradrag, skal lånet være sikret i din bolig, og provenuet fra lånet skal være brugt til at købe, bygge eller forbedre din primære bolig samt en anden bolig, du egen, som du ejer. Brug også til personlige formål.
Udlejer du din anden bolig til lejere i løbet af året, så bliver den ikke brugt til personlige formål, og du har ikke ret til realkreditrentefradrag. Dog kan lejeboliger fratrækkes, hvis du samtidig bruger dem som bolig i minimum 15 dage om året eller i mere end 10 % af de dage, du udlejer dem til lejere, alt efter hvad der er størst.
IRS sætter forskellige grænser for, hvor mange renter du kan trække fra hvert år. For skatteår før 2018 er renter betalt op til 100.000 million dollars af erhvervelsesgæld fradragsberettiget, hvis du specificerer fradrag. Renter på yderligere $XNUMX i gæld kan være fradragsberettiget, hvis visse krav er opfyldt.
gå tidsplan a
Skattestyrelsen har indført en begrænsning af størrelsen af realkreditrentefradrag, der er til rådighed for ejendomsselskaber. Alligevel, hvis du driver en ejendomsudlejningsvirksomhed, kan du opleve, at en omstrukturering af dine lån mellem ejendomme stadig kan have betydelige skattefordele.
Fra og med regnskabsåret 2017/18 indføres der en begrænsning for at begrænse den enkelte udlejers rentefradrag for realkreditlån med henblik på at nedsætte ejendomsskatten til grundskattesatsen.
Denne ændring berører i højere grad ejendomme med betydelige økonomiske omkostninger, det vil sige når der er brugt store realkreditlån til at finansiere købet af ejendommen. Nogle udlejere kan ende med at betale indkomstskat af lejeboliger med tab. Derfor er det vigtigere end nogensinde før at maksimere det rentebeløb, der kan kræves erstatning for.
Hvis du ejer en ejendom, der ikke er din primære bolig, maksimerer du muligvis ikke mængden af skattefradrag, du kan kræve for renter på realkreditlån. Dette skyldes, at Skattestyrelsen tillader, at renten af et lån optaget i erhvervsøjemed fradrages ved opgørelsen af virksomhedens overskud. Det betyder, at hvis du kan ombytte et ikke-erhvervslån til et erhvervslån, vil du være i stand til at øge mængden af rentefradrag.
