Hvilke udgifter kan der trækkes fra ved salg af bolig
Hvis du har solgt din bolig inden for det seneste år, kan du undre dig over skattefradrag ved boligsalg. Det korte svar er, at du har nogle fradrag til rådighed. Boligsælgere har masser af skattefradrag, som de kan drage fordel af, når de ansøger.
Hvis du solgte dit hjem for en anstændig fortjeneste, frygter du måske skattesæsonen, da onkel Sam sandsynligvis kommer for at kræve sin andel af egenkapitalen i dit hjem. Her er dog nogle af skattefradragene, når du sælger en bolig for at holde flere af dine boligpenge i lommen.
Som en del af salget har du muligvis lavet reparationer på din bolig efter besigtigelsen. Selvom det kan have været skræmmende at lave disse reparationer på det tidspunkt, kan du trække omkostningerne fra i dine skatter, så længe de er direkte relateret til salget af din bolig.
Du skal dog følge nogle regler for at kræve dette fradrag. Alt, hvad du trækker fra, skal være gjort 90 dage før din udløbsdato. IRS anser tre måneder for at være tilstrækkeligt til at gennemføre eventuelle forbedringer i forbindelse med salg af en ejendom. Hvis der er dyre ting, der har en tendens til at tage længere tid, såsom udskiftning af tag, kan denne tidsramme være svær. Kontakt din entreprenør for at sikre, at alle reparationer er gennemført inden for denne tidsramme for at maksimere dit skattefradrag.
Undtagelser fra 2 ud af 5 års reglen
Hvis du sælger din hovedbolig med fortjeneste, kan du udelukke den fortjeneste fra din skattepligtige indkomst. Du kan desværre ikke trække tab ved salg af din hovedbolig fra. Og hvad værre er, hvis du overvejer at forlade dit hjem eller sandsynligvis vil blive afskærmet, bør du konsultere en skatteekspert for at se, om du skal betale skat af det.
Enkeltpersoner kan udelukke op til $250.000 i ydelser fra salg af en hovedbolig (eller $500.000 i tilfælde af et ægtepar), så længe de ejede boligen og boede i den i mindst to år. Disse to år behøver ikke at være sammenhængende. I de 5 år forud for salget af boligen skal du have boet i boligen som din primære bolig i mindst 24 måneder i den 5-årige periode.
Du kan bruge denne 2-af-5-års regel til at udelukke din indtjening, hver gang du sælger eller bytter dit hovedhus. Generelt kan du kun søge om eksklusion én gang hvert andet år. Der er nogle undtagelser.
Undtagelser fra 2 ud af 5 års reglen. Hvis du har boet i dit hjem i mindre end 24 måneder, kan du udelukke en del af gevinsten. Undtagelser er tilladt, hvis du har solgt din bolig, fordi din arbejdsplads har ændret sig, af helbredsmæssige årsager eller på grund af andre uforudsete omstændigheder, såsom skilsmisse eller dødsfald.
Hvilke udgifter er fradragsberettigede ved salg af anden bolig
Hvis du ejer en bolig, har du sandsynligvis ret til fradrag for renter på dit realkreditlån. Skattefradraget gælder også, hvis du betaler renter af en ejerlejlighed, andelsbolig, mobilhome, båd eller fritidskøretøj, der anvendes som bolig.
Fradragsberettigede realkreditrenter er enhver rente, du betaler på et lån med sikkerhed i et primært eller andet hjem, der blev brugt til at købe, bygge eller væsentligt forbedre dit hjem. I skatteår før 2018 var det maksimale gældsbeløb, der kunne trækkes fra, 1 million dollars. Fra 2018 er det maksimale gældsbeløb begrænset til $750.000. Realkreditlån, der eksisterede pr. 14. december 2017, vil fortsat få samme skattemæssige behandling som efter de gamle regler. Derudover var renter betalt på op til $2018 af egenkapitalgæld også fradragsberettiget for skatteår før 100.000. Disse lån inkluderer:
Ja, dit fradrag er generelt begrænset, hvis alle realkreditlån, der bruges til at købe, bygge eller forbedre dit første hjem (og andet hjem, hvis det er relevant) i alt over 1 million USD (500,000 USD, hvis du bruger en separat status som gift) for skatteår før 2018 Fra og med 2018 er denne grænse sænket til $750.000. Realkreditlån, der eksisterede pr. 14. december 2017, vil fortsat få samme skattemæssige behandling som efter de gamle regler.
Fritagelse for salg af boliger til personer over 55 år
Når du sælger dit hjem, giver IRS dig en vigtig form for kapitalgevinstfritagelse. Det kaldes en udelukkelse af boligsalg, og det giver dig mulighed for at trække et betydeligt beløb af fortjenesten fra salget af din bolig for at minimere eller undgå kapitalgevinstskat. Hvis du sælger en investeringsejendom, kan du bruge en proces kendt som en "in natura"-bytte til at reducere din skattebyrde, men denne proces gælder kun for investerings- og udlejningsejendomme. Dette bør du vide.
Den første skattefritagelse kaldes Section 121 (almindeligvis kendt som udelukkelse af boligsalg), som giver skatteyderne mulighed for at udelukke kapitalgevinster fra salget af deres hjem. Det betyder, at det kun kan anvendes på den hovedbolig, du bor i.
Den anden skattelettelse kaldes Section 1031 (også kaldet en naturalieudveksling), som giver skatteydere mulighed for at udskyde betaling af kapitalgevinstskat ved salg af en investeringsejendom ved at bruge provenuet til at købe en anden lignende ejendom.
Du skal være opmærksom på, at skattepligtige kursgevinster kun gælder for det beløb, der realiseres ved et salg. Det betyder, at den pris, der er betalt for huset, først trækkes fra, og derefter fjernes eventuelle forbedringer eller fradragsberettigede udgifter. Herefter fratrækkes boligsalgseksklusionen. Tilbage er det beløb, du skal betale skat af.
