תשלומי נאמנות
לבעלי בתים רבים יש לפחות לדבר אחד לצפות לו במהלך עונת המס: ניכוי ריבית על המשכנתא. זה כולל כל ריבית שאתה משלם על הלוואה המובטחת על ידי בית המגורים הראשי או הבית השני שלך. משמעות הדבר היא משכנתא, משכנתא שנייה, הלוואת הון בית או קו אשראי להון ביתי (HELOC).
לדוגמה, אם יש לך משכנתא ראשונה של $300.000 והלוואת הון עצמי של $200.000, כל הריבית המשולמת על שתי ההלוואות עשויה להיות ניתנת לניכוי, מכיוון שלא חרגת מהמגבלה של $750.000.
זכור לעקוב אחר ההוצאות שלך על פרויקטים של שיפוץ בית למקרה שתעבור ביקורת. ייתכן שאפילו תצטרכו לחזור ולבנות מחדש את ההוצאות על משכנתא שניה שנלקחה בשנים שלפני שינוי חוק המס.
רוב בעלי הדירות יכולים לנכות את כל ריבית המשכנתא שלהם. חוק הפחתת מסים ועבודות (TCJA), אשר בתוקף בין 2018 ל-2025, מאפשר לבעלי בתים לנכות ריבית על הלוואות משכנתא של עד 750.000 דולר. עבור משלמי מס המשתמשים בסטטוס נפרד של נשוי, מגבלת החוב לרכישת דירה היא 375.000 $.
תביעת הוצאות מס המדינה בלוח הזמנים של החזרי מס לשנת 2019 שורה 1
אם אתה שוכר חלק מהבניין שבו אתה גר, תוכל לתבוע את סכום ההוצאות שלך המתייחס לשטח המושכר של הבניין. יש לחלק את ההוצאות המתייחסות לכלל הנכס בין החלק האישי שלכם לבין השטח המושכר. ניתן לחלק את ההוצאות לפי המ"ר או מספר החדרים שאתם שוכרים בבניין.
אם אתה משכיר חדרים בביתך לשוכר או שותף, תוכל לתבוע את כל ההוצאות מהגורם המשכיר. כמו כן, תוכל לתבוע חלק מהעלויות עבור חדרים בביתך שאינך שוכר ושמשמש אותך ואת הדייר או השותף שלך. אתה יכול להשתמש בגורמים כגון זמינות השימוש או מספר האנשים החולקים את החדר כדי לחשב את ההוצאות המותרות שלך. ניתן גם לחשב סכומים אלו על ידי הערכת אחוז הזמן שהדייר או השותף לדירה מבלים בחדרים אלו (לדוגמה, המטבח והסלון).
ריק משכיר 3 חדרים מבית 12 חדרי השינה שלו. אינך בטוח כיצד לפצל הוצאות כאשר אתה מדווח על הכנסות השכירות שלך. ההוצאות של ריק הן ארנונה, חשמל, ביטוח ועלות פרסום דיירים במקומון.
Irs Publications
א.יתרון המס העיקרי בבעלות על בית הוא בכך שההכנסה הנזקפת מדמי שכירות שמקבלים בעלי הדירות אינה מחויבת במס. למרות שהכנסה זו אינה מחויבת במס, בעלי בתים יכולים לנכות תשלומי ריבית על משכנתא ותשלומי מס רכוש, כמו גם הוצאות מסוימות אחרות מההכנסה הפדרלית החייבת שלהם אם הם מפרטים את הניכויים שלהם. בנוסף, בעלי בתים יכולים להוציא, עד גבול, את רווח ההון שהם מרוויחים ממכירת בית.
קוד המס מציע מספר יתרונות לאנשים שבבעלותם את בתיהם. היתרון העיקרי הוא שבעלי בתים אינם משלמים מסים על הכנסה זקיפה מדמי שכירות מהבתים שלהם. הם לא צריכים לספור את שווי השכירות של בתיהם כהכנסה חייבת במס, למרות שערך זה הוא החזר השקעה כגון דיבידנדים על מניות או ריבית על חשבון חיסכון. זוהי צורת הכנסה שאינה מחויבת במס.
בעלי בתים יכולים לנכות הן את ריבית המשכנתא והן את תשלומי מס הרכוש, כמו גם הוצאות מסוימות אחרות, ממס ההכנסה הפדרלי שלהם אם הם מפרטים את הניכויים שלהם. במס הכנסה שמתפקד היטב, כל ההכנסות יהיו חייבות במס וכל העלויות של גיוס הכנסה זו יהיו ניתנות לניכוי. לכן, במס הכנסה שמתפקד היטב, צריכים להיות ניכויים בגין ריבית משכנתא וארנונה. עם זאת, השיטה הנוכחית שלנו אינה מטילה מס על ההכנסה הנזקפת שמקבלים בעלי הדירות, ולכן ההצדקה למתן ניכוי עלויות השגת הכנסה זו אינה ברורה.
ניכויים מפורטים
רבים או כל המוצרים המוצגים כאן הם מהשותפים שלנו שמפצים אותנו. זה יכול להשפיע על המוצרים עליהם אנו כותבים והיכן וכיצד המוצר מופיע בדף. עם זאת, זה לא משפיע על ההערכות שלנו. הדעות שלנו הן שלנו.
ניכוי ריבית המשכנתא הוא ניכוי מס בגין ריבית המשכנתא המשולמת על מיליון הדולר הראשונים של חוב המשכנתא. בעלי בתים שקנו בתים לאחר 15 בדצמבר 2017, יכולים לנכות ריבית על 750.000$ הראשונים של המשכנתא. תביעת ניכוי ריבית המשכנתא מחייבת פירוט בדוח המס שלך.
ניכוי ריבית המשכנתא מאפשר לך להפחית את הכנסתך החייבת במס בסכום הכסף ששילמת בריבית משכנתא במהלך השנה. אז אם יש לך משכנתא, שמור על רישום טוב: הריבית שאתה משלם על הלוואת המשכנתא שלך יכולה לעזור לך להפחית את חשבון המס שלך.
כאמור, בדרך כלל תוכלו לנכות את ריבית המשכנתא ששילמתם במהלך שנת המס על מיליון הדולר הראשונים של חוב המשכנתא שלכם על ביתכם הראשי או השני. אם קניתם את הבית לאחר 15 בדצמבר 2017, תוכלו לנכות את הריבית ששילמתם במהלך השנה על 750.000$ הראשונים של המשכנתא.
