Deducción fiscal por donación
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga intereses por un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo recreativo utilizado como residencia.
El interés hipotecario deducible es cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por una vivienda principal o una segunda vivienda que se utilizó para comprar, construir o mejorar sustancialmente su casa. En los ejercicios fiscales anteriores a 2018, el importe máximo de la deuda con derecho a deducción era de 1 millón de dólares. A partir de 2018, el importe máximo de la deuda se limita a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas reglas. Además, para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados por hasta 100.000 dólares de deuda con garantía hipotecaria también eran deducibles. Estos préstamos incluyen:
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera casa (y la segunda casa, si corresponde) suman más de $ 1 millón ($ 500,000 si usa el estado de casado que presenta por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 14 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Declaración de intereses hipotecarios
Muchos propietarios de viviendas tienen al menos una cosa que esperar durante la temporada de impuestos: deducir los intereses de la hipoteca. Esto incluye cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por su residencia principal o segunda vivienda. Es decir, una hipoteca, una segunda hipoteca, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC).
Por ejemplo, si tiene una primera hipoteca de 300.000 dólares y un préstamo con garantía hipotecaria de 200.000 dólares, todos los intereses pagados por ambos préstamos pueden ser deducibles, ya que no ha superado el límite de 750.000 dólares.
Recuerde que debe llevar un registro de sus gastos en proyectos de mejora de la vivienda en caso de que le hagan una auditoría. Es posible que incluso tenga que volver atrás y reconstruir sus gastos para las segundas hipotecas contratadas en los años anteriores a la modificación de la ley fiscal.
La mayoría de los propietarios de viviendas pueden deducir todos sus intereses hipotecarios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), que está en vigor desde 2018 hasta 2025, permite a los propietarios de viviendas deducir los intereses de los préstamos hipotecarios hasta 750.000 dólares. Para los contribuyentes que utilizan el estado de casado que presenta una declaración separada, el límite de la deuda de adquisición de vivienda es de 375.000 dólares.
Qué se puede deducir de los impuestos
Cuando un consumidor se plantea la compra o venta de una vivienda, debe tener en cuenta el hecho de que hay muchas ventajas fiscales que pueden hacer que la propiedad de una vivienda sea bastante rentable. La compra de una vivienda puede ser, con mucho, una de las mayores inversiones del consumidor. Debido a los diversos beneficios fiscales que el gobierno ha establecido para animar a los consumidores a comprar casas, la compra de una casa podría ser una decisión muy sabia. En última instancia, el consumidor que se aproveche de estas ventajas fiscales podría ahorrar una gran cantidad de dinero tanto en el momento de la compra como en el de la venta. Debido a las diversas restricciones y condiciones relativas a estos beneficios fiscales, es importante consultar con los propios asesores financieros o contables para comprender plenamente las ventajas y oportunidades de los beneficios fiscales para los propietarios de viviendas.
El campo anterior se establece en «sí» si el beneficio fiscal es superior a 200 dólares, ya que detallar las deducciones aumenta la posibilidad de una auditoría y preparar las declaraciones detalladas suele costar entre 100 y 200 dólares más que preparar el formulario 1040 sin deducciones.
Deducción fiscal
La deducción de intereses hipotecarios significa que los intereses hipotecarios pagados por el primer millón de dólares de deuda hipotecaria pueden deducirse de sus impuestos hasta 2025. Sin embargo, si compró su casa después del 15 de diciembre de 2017, su deducción tiene un límite para los intereses de los primeros 750.000 dólares de deuda hipotecaria. Decidir detallar tus impuestos podría suponer un gran beneficio si tu hipoteca está cerca del límite, pero es posible que quieras hablar con un asesor financiero para ver si la deducción estándar todavía te beneficia más.
La deducción de los intereses hipotecarios se diseñó para fomentar la propiedad de la vivienda. Aunque se puede debatir si lo hace, sí que le quita el peso de los pagos de la hipoteca. Al igual que los caseros pueden deducir los intereses hipotecarios de las propiedades de alquiler que poseen, cualquier persona que sea propietaria de una vivienda puede deducir los intereses hipotecarios de su renta imponible, reduciendo así su posible factura fiscal.
Los propietarios que detallan sus deducciones pueden deducir sus intereses hipotecarios hasta 750.000 dólares de deuda por la compra de una vivienda (o hasta 1 millón de dólares si incurrió en la deuda el 15 de diciembre de 2017 o antes). La vivienda puede ser una segunda siempre que no la alquiles o la alquiles solo una parte del tiempo. También puedes solicitar la deducción tanto para una vivienda principal como para una segunda, hasta el límite.
