Ejemplo de deducción de los intereses hipotecarios
Si alquila más de un inmueble, los beneficios y las pérdidas de esos inmuebles se suman para obtener una sola cifra de beneficios o pérdidas de su negocio inmobiliario. Sin embargo, las ganancias y pérdidas de las propiedades en el extranjero deben mantenerse separadas de las propiedades en el Reino Unido.
Puede compartir la propiedad de un inmueble de alquiler con otras personas y el importe de los ingresos por alquileres por el que pagará impuestos dependerá de su participación en el inmueble. Su participación en un negocio inmobiliario de propiedad conjunta no es un negocio separado de las propiedades que pueda poseer usted mismo.
Si usted es dueño de la propiedad en partes desiguales y tiene derecho a los ingresos en las mismas partes desiguales, los ingresos pueden ser gravados sobre esa base. Ambos tienen que declarar los intereses reales en la propiedad y los ingresos conjuntos.
Si es propietario de un inmueble conjuntamente con otra persona que no es su cónyuge o pareja de hecho, su participación en los beneficios o pérdidas del alquiler se basará normalmente en la parte del inmueble que posea, a menos que acuerden un reparto diferente.
Deducción de los intereses hipotecarios frente a la deducción estándar
Para maximizar su deducción fiscal por intereses hipotecarios, utilice todas sus deducciones detalladas para que superen la deducción estándar del impuesto sobre la renta permitida por el Servicio de Impuestos Internos. La deducción estándar federal es lo suficientemente alta como para que no pueda reclamar la deducción por intereses hipotecarios a menos que obtenga unos ingresos importantes. Si reclama la deducción, obtendrá una mayor desgravación fiscal cuanto mayores sean sus ingresos y su hipoteca, hasta el límite de 750.000 dólares.
La deducción fiscal de los intereses hipotecarios es un beneficio fiscal disponible para los propietarios de viviendas que detallan sus deducciones en el impuesto federal sobre la renta. Los estados que cobran un impuesto sobre la renta también pueden permitir a los propietarios de viviendas reclamar esta deducción en sus declaraciones de impuestos estatales, independientemente de si detallan en sus declaraciones federales. Nueva York es un ejemplo.
Los intereses que usted paga disminuyen ligeramente cada mes, y una mayor parte de su pago mensual se destina al capital. Por lo tanto, el total de los intereses hipotecarios del año no será de 12.000 dólares, sino de 11.357 o 12.892 dólares.
Qué es la deducción de los intereses hipotecarios
Cuando pagas un préstamo hipotecario, los pagos se componen casi por completo de intereses y no de capital durante los primeros años. Incluso más adelante, la parte de los intereses puede seguir siendo una parte importante de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.
Para que los pagos de su hipoteca puedan ser objeto de deducción de intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.
Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, entonces no se está utilizando para fines personales y no tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler sí pueden ser objeto de deducción si las utiliza también como residencia durante un mínimo de 15 días al año o durante más del 10 % de los días que las alquila a inquilinos, lo que sea mayor.
El IRS pone varios límites a la cantidad de intereses que puedes deducir cada año. Para los años fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta un millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si usted detalla las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.
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La Agencia Tributaria ha introducido una restricción en la cuantía de la desgravación de los intereses hipotecarios que está disponible para las empresas inmobiliarias. Aun así, si usted tiene un negocio de alquiler de propiedades puede encontrar que la reestructuración de sus préstamos entre las propiedades todavía podría tener beneficios fiscales sustanciales.
A partir del ejercicio fiscal 2017/18, se está introduciendo una restricción para limitar la desgravación de los intereses hipotecarios disponibles para los arrendadores individuales con el fin de reducir el impuesto sobre la renta de la propiedad al tipo básico del impuesto sobre la renta.
Este cambio afecta en mayor medida a las propiedades con costes financieros significativos, es decir, cuando se han utilizado grandes hipotecas para financiar la compra de la propiedad. Algunos propietarios podrían acabar pagando el impuesto sobre la renta de las propiedades en alquiler con pérdidas. Por lo tanto, es más importante que nunca maximizar el importe de los intereses contra los que se puede reclamar la desgravación.
Si es usted propietario de un inmueble que no es su residencia principal, es posible que no esté maximizando el importe de la desgravación fiscal que puede reclamar por los intereses hipotecarios. Esto se debe a que la Agencia Tributaria permite deducir los intereses de un préstamo contraído con fines empresariales al calcular los beneficios de dicha empresa. Esto significa que si puede cambiar un préstamo no comercial por un préstamo comercial, podrá aumentar la cantidad de desgravación de intereses disponible.
