Ke komo ʻana o nā komisina hōʻaiʻē i hoʻopanee ʻia
ʻO ka pilikia moraki subprime ma ʻAmelika Hui Pū ʻIa he pilikia kālā multinational i loaʻa ma waena o 2007 a me 2010 a ua kōkua i ka pilikia kālā o ka honua o 2007-2008 [1] [2] Ua hoʻomaka ʻia e ka emi nui o nā kumukūʻai waiwai hale ma United States. ʻO nā mokuʻāina ma hope o ka hāʻule ʻana o kahi huʻi hale, e alakaʻi ana i ka hōʻole ʻana i ka moraki, ka hoʻopaʻa ʻana, a me ka hōʻemi ʻana o nā waiwai pili home. ʻO ka emi ʻana o ka hoʻopukapuka hale noho ma mua o ka Great Recession a ua ukali ʻia e ka hoʻemi ʻana o ka hoʻolilo ʻana e nā ʻohana a laila e ka hoʻopukapuka ʻoihana. ʻOi aku ka nui o ka hoʻemi ʻana ma nā wahi me ka hui pū ʻana o ka ʻaiʻē ʻohana kiʻekiʻe a me ka emi ʻana o ke kumu kūʻai hale [3].
ʻO ka pahu hale ma mua o ka pilikia i hoʻolako kālā ʻia e nā moraki-backed securities (MBS) a me nā kuleana aie collateralized (CDOs), ka mea i hāʻawi mua ʻia i nā kumukūʻai kiʻekiʻe aʻe (ʻo ia hoʻi. ʻOiai ua ʻike nui ʻia nā mea o ka pilikia i ka makahiki 2007, ua hāʻule kekahi mau ʻoihana kālā nui i ka mahina ʻo Kepakemapa 2008, me kahi keakea nui i ka holo ʻana o ka hōʻaiʻē i nā ʻoihana a me nā mea kūʻai aku a me ka hoʻomaka ʻana o kahi hoʻokele waiwai nui o ka honua[4].
ʻO ka mālama moʻohelu kālā o nā kumukūʻai kumu hōʻaiʻē
ʻO Justin Pritchard, CFP, he kākā'ōlelo uku a he loea kālā pilikino. Hoʻopili i ka panakō, nā hōʻaiʻē, nā hoʻopukapuka, nā moraki a me nā mea hou aku no The Balance. Loaʻa iā ia kahi MBA mai ke Kulanui o Colorado, a ua hana ʻo ia no nā uniona hōʻaiʻē a me nā ʻoihana kālā nui, a me ke kākau ʻana e pili ana i ke kālā pilikino no nā makahiki he ʻelua.
He laikini kūʻokoʻa kūʻokoʻa ʻo Eric i ka ʻinikua ola, olakino, waiwai a me nā pōʻino. Ua hana ʻo ia ma mua o 13 mau makahiki i ka hana pilikino a me ka lehulehu a ʻoi aku i ʻehā mau makahiki i laikini ʻia ma ke ʻano he mea hana ʻinikua. Ua lilo kāna ʻike ʻauhau ʻauhau i kumu paʻa e kākoʻo i kāna puke ʻoihana o kēia manawa.
ʻO ka uku paneʻe he ʻāpana koʻikoʻi o kēlā me kēia hōʻaiʻē, akā ʻaʻole hiki ke mālama ʻia nā kumu kumu o ka hōʻaiʻē. ʻO kēia mau komisina mua he mau waihona kālā āu e makemake ai e hoʻolilo i nā lako hou, neʻe i nā lilo a i ʻole nā hoʻomaikaʻi ʻana i kou home.
ʻO nā lilo hoʻomaka nā komisina i uku ʻia i ka mea hāʻawi kālā no ka hoʻoponopono ʻana i ka noi hōʻaiʻē. Ma muli o ka mea nāna e hāʻawi aku, hiki ke hoʻohui ʻia nā kumukūʻai i hoʻokahi mea a i ʻole e wāwahi ʻia. Inā helu ʻia, hiki ke hāʻawi ʻia nā uku i nā inoa like ʻole, e like me nā uku noi, nā uku kau inoa, a me nā uku hana. Hiki ke hoʻokomo pū ʻia nā koina a ka mea hāʻawi aku i nā "helu," ʻo ia nā uku koho e hiki ai iā ʻoe ke loaʻa ka uku pānaʻi haʻahaʻa.
ʻO Asc 310-20 nā uku kumu hōʻaiʻē
ʻO ka moraki hiki ke hoʻololi ʻia 5/1 (ARM) a i ʻole 5-makahiki ARM he hōʻaiʻē moraki kahi ʻo "5" ka helu o nā makahiki e hoʻopaʻa ʻia ai kāu uku panee mua. Hōʻike ka "1" i ka manawa e hoʻoponopono ʻia ai ka uku paneʻe ma hope o ka pau ʻana o ka manawa ʻelima makahiki. ʻO nā manawa paʻa maʻamau he 3, 5, 7 a me 10 mau makahiki a ʻo "1" ka manawa hoʻoponopono maʻamau. He mea nui e heluhelu pono i ka aelike a nīnau i nā nīnau inā ʻoe e noʻonoʻo ana i kahi ARM. E aʻo hou e pili ana i ka loli ʻana o ka uku hoʻololi.
ʻO ka moraki hiki ke hoʻololi ʻia (ARM) kahi ʻano o ka hōʻaiʻē e hiki ke hoʻololi i ka uku paneʻe, maʻamau e pili ana i kahi uku paneʻe kuhikuhi. E piʻi ana kāu uku o kēlā me kēia mahina e pili ana i ka manawa hoʻomaka o ka hōʻaiʻē, nā pāpale pākēneka, a me ka uku panee kuhikuhi. Me ka ARM, hiki ke hoʻomaka ka uku ukupanee a me ka uku mahina ma mua o ka moraki paʻa, akā hiki ke piʻi nui ka uku panee a me ka uku mahina. E aʻo hou e pili ana i ka hana ʻana o nā ARM a me nā mea e makaʻala ai.
ʻO ka amortization ke ʻano o ka uku ʻana i kahi hōʻaiʻē me nā uku maʻamau i ka manawa, i emi ai ka nui o kāu aie me kēlā me kēia uku. Hoʻopau ʻia ka hapa nui o nā hōʻaiʻē moraki, akā ʻaʻole i hoʻopau piha ʻia kekahi, ʻo ia ka mea e ʻaiʻē mau ana ʻoe ma hope o ka hana ʻana i kāu mau uku āpau. Inā emi nā uku ma mua o ka nui o ka ukupanee i kēlā me kēia mahina, e hoʻonui ke koena o ka moraki ma mua o ka emi ʻana. Kapa ʻia kēia ʻano amortization maikaʻi ʻole. ʻO nā papahana hōʻaiʻē ʻē aʻe ʻaʻole i hoʻopau piha ʻia i ka wā o ka hōʻaiʻē e koi i ka uku baluna nui ma ka hopena o ka manawa hōʻaiʻē. E ʻike pono ʻoe i ke ʻano o ka hōʻaiʻē āu e loaʻa nei.
Kakau inoa ma ka puke pai o nā komisina wehe hōʻaiʻē
Hāʻawi ka ASC 310-20 i ke alakaʻi no ka ʻike ʻana a me ke ana ʻana i nā uku hoʻihoʻi ʻole ʻia a me nā kumu kumu e pili ana i nā ʻano ʻaelike hōʻaiʻē āpau (no ka laʻana, ka mea kūʻai, moraki, kalepa, hoʻolimalima) ʻokoʻa nā mea i kāpae ʻia ma ASC 310-20- 15-3 (no ka laʻana, nā uku a me nā koina e pili ana i nā hōʻaiʻē i lawe ʻia ma ka waiwai kūpono). ʻO nā uku i ʻike ʻia ma muli o ka hoʻonohonoho ʻana ma waho o ke ʻano o ka ASC 310-20 pono e helu ʻia ma lalo o nā GAAP pili ʻē aʻe, no ka laʻana, ASC 606, Loaʻa. nā mea hana e pili ana i ke alakaʻi o ASC 310-20.
d. ʻO nā uku i kau ʻole ʻia ma ka hāʻawi ʻana i kahi hōʻaiʻē e ka mea hāʻawi kālā e loaʻa ana ka uku, akā, ma ke ʻano nui, hoʻololi i ka hopena no ka mea ua hana ʻia kahi hōʻaiʻē ma nā uku a i ʻole nā ʻōlelo i noʻonoʻo ʻole ʻia me ka ʻole o ke komisina (no ka laʻana, kekahi mau komisina syndication i kūkākūkā ʻia ma ka paukū 310-20-25-19)
a. Nā Komisina i uku ʻia i ka mea ʻaiʻē e pili ana i ke kaʻina hana o ka hoʻomaka ʻana, hoʻihoʻi kālā a hoʻoponopono hou paha i kahi hōʻaiʻē. Aia kēia huaʻōlelo, akā ʻaʻole i kaupalena ʻia, nā helu, hoʻokele, hoʻoponopono, hoʻokomo, noi, underwriting, a me nā uku ʻē aʻe ma lalo o kahi hoʻolimalima a hoʻolimalima paha, a me nā uku syndication a me ke komo ʻana. o ka hōʻaiʻē i mālama ʻia e ka mea hāʻawi.
