Les intérêts hypothécaires sont déductibles en 2021
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La déduction des intérêts hypothécaires est une déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires payés sur le premier million de dollars de dette hypothécaire. Les propriétaires qui ont acheté des maisons après le 15 décembre 2017 peuvent déduire les intérêts sur la première tranche de 750.000 XNUMX $ de l'hypothèque. Réclamer la déduction des intérêts hypothécaires nécessite de détailler votre déclaration de revenus.
La déduction des intérêts hypothécaires vous permet de réduire votre revenu imposable du montant d'argent que vous avez payé en intérêts hypothécaires au cours de l'année. Alors si vous avez une hypothèque, gardez un bon dossier : les intérêts que vous payez sur votre prêt hypothécaire pourraient vous aider à réduire votre facture d'impôt.
Comme indiqué, vous pouvez généralement déduire les intérêts hypothécaires que vous avez payés au cours de l'année d'imposition sur le premier million de dollars de votre dette hypothécaire sur votre résidence principale ou secondaire. Si vous avez acheté la maison après le 15 décembre 2017, vous pouvez déduire les intérêts que vous avez payés au cours de l'année sur les premiers 750.000 XNUMX $ de l'hypothèque.
Déduction des intérêts hypothécaires de l'IRS
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Déduction des intérêts hypothécaires par rapport à la déduction standard
Hier, un autre excellent article est paru dans le New York Times sur la déduction des intérêts hypothécaires, détaillant cette fois son histoire et pourquoi la plupart des économistes la considèrent comme une mauvaise politique fiscale. Roger Lowenstein explique le contexte historique de la déduction :
Le premier impôt fédéral sur le revenu moderne a été créé en 1894. Les intérêts - toutes les formes d'intérêts - étaient déductibles ; cependant, la Cour suprême a rapidement statué que la taxe était inconstitutionnelle. En 1913, la Constitution a été modifiée et un nouvel impôt sur le revenu a été promulgué. Encore une fois, les intérêts étaient déductibles.
Cependant, rien ne prouve que le Congrès ait beaucoup réfléchi à cette disposition. Il ne considérait certainement pas la déduction des intérêts comme un tremplin vers l'accession à la propriété de la classe moyenne, car l'impôt excluait les premiers 3.000 4.000 $ (ou 1 XNUMX $ pour les couples mariés) de revenu ; moins de XNUMX % de la population gagnait plus que cela. Les personnes qui payaient des impôts - Andrew Carnegie et d'autres - n'avaient pas besoin de la déduction pour payer leurs maisons ou leurs yachts.
Pourquoi mes intérêts hypothécaires ne sont-ils pas déductibles ?
La Home Equity Interest Deduction (HMID) est l'un des avantages fiscaux les plus appréciés aux États-Unis. Les agents immobiliers, les propriétaires, les futurs propriétaires et même les comptables fiscaux vantent sa valeur. En réalité, le mythe vaut souvent mieux que la réalité.
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) votée en 2017 a tout changé. Réduction du capital hypothécaire admissible maximal pour les intérêts déductibles à 750,000 1 $ (de 750,000 million de dollars) pour les nouveaux prêts (ce qui signifie que les propriétaires peuvent déduire les intérêts payés sur jusqu'à XNUMX XNUMX $ de dette hypothécaire). Mais il a également presque doublé les déductions forfaitaires en éliminant l'exemption personnelle, rendant inutile pour de nombreux contribuables de détailler, puisqu'ils ne pouvaient plus bénéficier de l'exemption personnelle et détailler les déductions en même temps.
Pour la première année suivant la mise en œuvre de la TCJA, quelque 135,2 millions de contribuables devaient bénéficier de la déduction forfaitaire. En comparaison, 20,4 millions devaient détailler la déduction, et parmi ceux-ci, 16,46 millions réclameraient la déduction des intérêts hypothécaires.
