Katere stroške je mogoče odšteti pri prodaji stanovanja
Če ste svoj dom prodali v zadnjem letu, se morda sprašujete o davčnih olajšavah pri prodaji stanovanja. Kratek odgovor je, da imate na voljo nekaj odbitkov. Prodajalci stanovanj imajo veliko davčnih olajšav, ki jih lahko izkoristijo pri prijavi.
Če ste svoj dom prodali za dostojen dobiček, se morda bojite davčne sezone, saj bo stric Sam verjetno zahteval svoj delež lastniškega kapitala v vašem domu. Vendar pa je tukaj nekaj davčnih olajšav pri prodaji stanovanja, da boste imeli več denarja za dom v žepu.
V okviru prodaje ste morda po pregledu opravili popravila na vašem domu. Čeprav je bilo takrat morda zastrašujoče opraviti ta popravila, lahko stroške odštejete od svojih davkov, če so neposredno povezani s prodajo vašega doma.
Vendar pa morate za uveljavljanje tega odbitka upoštevati nekatera pravila. Vse, kar odštejete, mora biti opravljeno 90 dni pred vašim datumom zapiranja. IRS meni, da so trije meseci dovolj za dokončanje kakršnih koli izboljšav, povezanih s prodajo nepremičnine. Če obstajajo dragi elementi, ki običajno trajajo dlje, kot je zamenjava strehe, je ta časovni okvir lahko zapleten. Obrnite se na svojega izvajalca, da zagotovite, da so vsa popravila zaključena v tem časovnem okviru, da povečate svoj davčni odtegljaj.
Izjeme od pravila 2 od 5 let
Če svoj glavni dom prodate z dobičkom, lahko ta dobiček izključite iz obdavčljivega dohodka. Na žalost ne morete odšteti izgube pri prodaji vašega glavnega doma. In kar je še huje, če razmišljate o tem, da bi zapustili svoj dom ali je verjetno, da vam bodo zaplenili, se posvetujte z davčnim strokovnjakom, da ugotovite, ali boste od tega dolžni davke.
Posamezniki lahko izključijo do 250.000 $ ugodnosti pri prodaji glavnega doma (ali 500.000 $ v primeru poročenega para), če so lastniki doma in v njem živeli najmanj dve leti. Ni nujno, da sta ti dve leti zaporedni. V 5 letih pred prodajo doma morate v tem 24-letnem obdobju vsaj 5 mesecev živeti v domu kot primarnem prebivališču.
To pravilo 2 od 5 let lahko uporabite, da izključite svoj zaslužek vsakič, ko prodate ali zamenjate svoj glavni dom. Na splošno lahko zaprosite za izključitev le enkrat na dve leti. Obstaja nekaj izjem.
Izjeme od pravila 2 od 5 let. Če ste v svojem domu živeli manj kot 24 mesecev, lahko del dobička izključite. Izjeme so dovoljene, če ste svoj dom prodali, ker se je vaša zaposlitev spremenila, zaradi zdravstvenih razlogov ali zaradi drugih nepredvidenih okoliščin, kot je ločitev ali smrt.
Kateri stroški so odbitni pri prodaji drugega doma
Če ste lastnik stanovanja, ste verjetno upravičeni do odbitka obresti na hipoteko. Davčna olajšava velja tudi, če plačate obresti za etažno lastnino, zadrugo, mobilno hiško, čoln ali rekreacijsko vozilo, ki se uporablja kot bivališče.
Odbitne hipotekarne obresti so vse obresti, ki jih plačate za posojilo, zavarovano s primarnim ali drugim domom, ki je bilo uporabljeno za nakup, gradnjo ali bistveno izboljšanje vašega doma. V davčnih letih pred letom 2018 je bil najvišji znesek dolga, ki ga je bilo mogoče odbiti, 1 milijon dolarjev. Od leta 2018 je najvišji znesek dolga omejen na 750.000 $. Hipoteke, ki so obstajale od 14. decembra 2017, bodo še naprej deležne enake davčne obravnave kot po starih pravilih. Poleg tega so bile za davčna leta pred letom 2018 odbitne tudi obresti, plačane na do 100.000 USD dolga lastniškega kapitala. Ta posojila vključujejo:
Da, vaš odbitek je na splošno omejen, če vse hipoteke, uporabljene za nakup, gradnjo ali izboljšanje vašega prvega doma (in drugega doma, če je primerno), znašajo več kot 1 milijon USD (500,000 USD, če uporabljate ločen status poročene prijave) za davčna leta pred letom 2018 . Od leta 2018 se ta omejitev zniža na 750.000 $. Hipoteke, ki so obstajale od 14. decembra 2017, bodo še naprej deležne enake davčne obravnave kot po starih pravilih.
Oprostitev prodaje stanovanj za osebe, starejše od 55 let
Ko prodate svoj dom, vam IRS omogoča pomembno obliko oprostitve kapitalskih dobičkov. Imenuje se izključitev prodaje doma in vam omogoča, da odštejete znaten znesek dobička od prodaje vašega doma, da zmanjšate ali se izognete davkom na kapitalski dobiček. Če prodate naložbeno nepremičnino, lahko uporabite postopek, znan kot izmenjava v naravi, da zmanjšate davčno breme, vendar ta postopek velja samo za naložbe in nepremičnine za najem. To bi morali vedeti.
Prva davčna oprostitev se imenuje razdelek 121 (splošno znan kot izključitev prodaje doma), ki davkoplačevalcem omogoča, da izključijo kapitalske dobičke iz prodaje svojega doma. To pomeni, da ga je mogoče uporabiti samo za glavni dom, v katerem živite.
Druga davčna olajšava se imenuje razdelek 1031 (imenovana tudi menjava v naravi), ki davkoplačevalcem omogoča, da odložijo plačilo davka na kapitalski dobiček pri prodaji naložbene nepremičnine z uporabo izkupička za nakup druge podobne nepremičnine.
Upoštevajte, da se obdavčljivi kapitalski dobički nanašajo samo na znesek, realiziran pri prodaji. To pomeni, da se najprej odšteje plačana cena za hišo, nato pa se odpravijo morebitne izboljšave ali odbitni stroški. Izključitev prodaje stanovanja se nato odšteje. Kar ostane, je znesek, od katerega morate plačati davke.
