Какие расходы подлежат вычету при продаже дома
Оформление ипотечного кредита не обходится без затрат. Кредитор и другие третьи стороны взимают комиссию за закрытие кредита, расходы, которые могут составлять до тысяч долларов. Но будет ли у вас хоть какое-то облегчение, когда дело доходит до уплаты налогов? Можете ли вы вычесть эти затраты на закрытие из ваших федеральных налогов?
В большинстве случаев ответ «нет». Единственные затраты на закрытие ипотечного кредита, которые вы можете указать в своей налоговой декларации за налоговый год, в котором вы покупаете дом, — это баллы, которые вы платите, чтобы снизить процентную ставку и налоги на имущество, которые вы можете заплатить авансом.
Налоговый кодекс США предлагает домовладельцам два больших налоговых преимущества: они могут вычитать проценты, которые они выплачивают по ипотечным кредитам каждый год, и налоги на недвижимость, которые они платят местным муниципалитетам. Это хорошая новость. Плохо? Покупатели не могут вычесть большую часть сборов, взимаемых их кредиторами при закрытии ипотечных кредитов.
Когда покупатели жилья берут ипотечный кредит, они должны оплатить расходы на закрытие. На этих расходах зарабатывают деньги кредиторы и другие третьи лица, такие как поставщики титульного страхования. Покупатели могут рассчитывать на оплату 3-6% от суммы кредита в качестве закрытия расходов. Например, по ипотеке в размере 200.000 6.000 долларов покупатели могут рассчитывать на оплату от 12.000 3 до XNUMX XNUMX долларов в качестве закрытия. Покупатели жилья получат заключительную информацию не менее чем за XNUMX рабочих дня до закрытия с подробным описанием их затрат на закрытие.
Могут ли затраты на закрытие быть вычтены из прироста капитала?
Вы можете вычесть расходы на офисные расходы. К ним относятся мелкие предметы, такие как ручки, карандаши, скрепки, канцелярские принадлежности и марки. Расходы на офис не включают капитальные затраты на покупку основных средств, таких как калькуляторы, картотечные шкафы, стулья и письменный стол. Это капитальные объекты.
Вы также можете вычесть расходы на бухгалтерские услуги, аудит ваших записей и подготовку финансовой отчетности. Вы можете вычесть сборы и расходы за консультации и помощь в подготовке налоговых деклараций и любой соответствующей информации.
Если вы платили комиссионные агенту по недвижимости при продаже сдаваемого в аренду имущества, включите их в качестве выплат и расходов в Приложение 3 «Прирост капитала (или убытки)», когда вы сообщаете об отчуждении вашего имущества.
Вы также можете вычесть суммы компенсации работникам, выплаченные в качестве компенсации работникам, и страховые взносы Провинциального плана родительского страхования (PPIP). PPIP — это план замещения дохода для жителей Квебека. Для получения более подробной информации свяжитесь с Revenu Québec.
Вы можете вычесть налоги на имущество, понесенные в отношении сдаваемой в аренду недвижимости в течение периода, когда она была доступна для сдачи в аренду. Например, вы можете вычесть налоги на имущество на землю и здание, на которых находится сдаваемое вами имущество. Для получения дополнительной информации перейдите в раздел Свободные земли и льготные расходы на строительство.
Вычитается ли титульное страхование?
Когда вы выплачиваете ипотечный кредит, в первые годы платежи почти полностью состоят из процентов, а не основной суммы. Даже позже процентная часть может по-прежнему составлять значительную часть ваших платежей. Однако вы можете вычесть проценты, которые вы платите, если кредит соответствует ипотечным требованиям IRS.
Чтобы платежи по ипотеке подпадали под процентный вычет, ссуда должна быть обеспечена вашим домом, а выручка от ссуды должна быть использована для покупки, строительства или улучшения вашего основного места жительства, а также другого дома, в котором вы живете. владеть тем, что принадлежит вам, а также использовать в личных целях.
Если вы сдаете свой второй дом арендаторам в течение года, то он не используется в личных целях, и вы не имеете права на вычет процентов по ипотеке. Тем не менее, арендные дома могут быть вычтены, если вы также используете их в качестве жилья в течение как минимум 15 дней в году или более 10% дней, когда вы сдаете их арендаторам, в зависимости от того, что больше.
IRS устанавливает различные ограничения на сумму процентов, которые вы можете вычитать каждый год. За налоговые годы, предшествующие 2018 году, проценты, выплаченные в размере до 100.000 миллиона долларов США по долгу приобретения, подлежат вычету, если вычеты указаны постатейно. Проценты на дополнительные XNUMX XNUMX долларов долга могут быть вычтены при соблюдении определенных требований.
Вычитается ли абонентская плата?
Вычет процентов с собственного капитала (HMID) является одной из самых популярных налоговых льгот в Соединенных Штатах. Риэлторы, домовладельцы, потенциальные домовладельцы и даже налоговые бухгалтеры рекламируют его ценность. На самом деле миф часто лучше реальности.
Закон о снижении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, изменил все. Уменьшена максимальная допустимая основная сумма ипотечного кредита для вычитаемых процентов до 750,000 1 долларов США (с 750,000 миллиона долларов США) для новых кредитов (это означает, что домовладельцы могут вычитать проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до XNUMX XNUMX долларов США). Но он также почти удвоил стандартные вычеты, отменив личное освобождение, что сделало ненужным для многих налогоплательщиков детализировать, поскольку они больше не могли одновременно использовать личное освобождение и детализировать вычеты.
Ожидалось, что в течение первого года после введения TCJA стандартный вычет получат около 135,2 миллиона налогоплательщиков. Для сравнения, 20,4 миллиона должны были указать свои налоги, и из них 16,46 миллиона потребуют вычета процентов по ипотеке.
