streszczenie
Na mocy art. 2 dekretu królewskiego z mocą ustawy 9/2022 z 26 kwietnia, na mocy którego przyjęto środki hipoteczne i zarządzanie płatnościami za granicą w ramach stosowania środków ograniczających zatwierdzonych przez Unię Europejską w odpowiedzi na inwazję na Ukrainę był wyjątkowym procesem w zarządzaniu środkami dostępnymi w zagranicznych służbach, biorąc pod uwagę sytuację, że niemożność przeniesienia środków z Hiszpanii nie wystąpiła również w istniejących służbach zagranicznych, co pozwala na to, że nadwyżka środków pochodzących z pewnej służby zagranicznej ministerialnej Departamenty są przekazywane służbom zagranicznym innych departamentów ministerialnych lub państwowych organizacji publicznych, które mają deficyt środków, aby mogły dokonać spłaty zobowiązań, które w ramach przyznanych im środków budżetowych muszą wypełnić.
Zgodnie z sekcją 5 ww. art. 2 dekretu królewskiego z mocą ustawy 9/2022, niniejsza uchwała ustanawia procedurę księgową, jaką należy stosować w przypadku operacji wynikających z uregulowanej w niej procedury wyjątkowej.
Na mocy art. 2 dekretu królewskiego z mocą ustawy 9/2022 z dnia 26 kwietnia, na mocy którego przyjęto środki dotyczące hipoteki i zarządzania płatnościami za granicą w ramach stosowania środków ograniczających zatwierdzonych przez Unię Europejską w odpowiedzi na inwazji na Ukrainę, Generalna Interwencja Administracji Państwowej ustaliła, co następuje:
Pierwszy. Wyjątkowa procedura w zarządzaniu środkami dostępnymi w służbach zagranicznych.
Transfery środków pieniężnych pomiędzy służbami za granicą, o których mowa w art. 2 dekretu królewskiego z mocą ustawy 9/2022 z dnia 26 kwietnia, który uchwala środki zarządzania hipoteką i płatnościami za granicą w ramach stosowania środków ograniczających zatwierdzonych przez Unię Europejską w odpowiedź na inwazję na Ukrainę będzie podlegała procedurze uregulowanej w dekrecie królewskim 938/2005, ze specjalnościami ujętymi w dalszej części niniejszej uchwały.
Druga. Transfer nadwyżek środków pomiędzy służbami zagranicznymi dwóch resortów.
1. Jeżeli służba zagraniczna, która musi otrzymać środki, należy do departamentu ministerialnego, ministerstwo to musi przeprowadzić, przed transferem środków między służbami zagranicznymi, terminową rezerwę sald oczekujących na rekompensatę w ministerstwie, do którego należy do usług, które muszą dostarczyć środki, takich jak późniejsze odszkodowanie w dokumentach księgowych OK lub ADOK za zwolnienia jej służbie zagranicznej odpowiadające wspomnianym saldom zastrzeżonym, zgodnie z procedurą wskazaną w art. 5 dekretu królewskiego 938/2005.
W celu dokonania rezerwacji sald oczekujących na wyrównanie i późniejszego wyrównania sald, przed pierwszą tego rodzaju operacją, służba zarządzająca Ministerstwa otrzymująca transfer środków musi być zarejestrowana we wniosku CIEXT Ministerstwa przyznającego fundusze.
W dowolnym momencie poprzednie Ministerstwo może zapytać w aplikacji CIEXT o zastrzeżenia i odszkodowania dokonane przez każdą z wymienionych służb zarządzania.
2. Po przekazaniu przez ministerstwo dokonujące cesji środków przekazało ministerstwu dokonującemu cesji rekompensatę sald wskazanych w pkt 1 powyżej, ministerstwo dokonujące cesji powiadamia swoją służbę zagraniczną, że musi jak najszybciej przekazać odpowiednie środki w służbie zagranicznej. innego ministerstwa.
W celu ustalenia importu w walucie lokalnej, dla którego należy dokonać wspomnianego przelewu środków, służba zagraniczna przekazującego zastosuje kurs wymiany odpowiadający dniu przelewu od kwoty w euro, która zostałaby zrekompensowana przez ministerstwo cesjonariusza, jak wskazano w pkt 1 powyżej.
3. Służby zagraniczne, których dotyczy transfer środków, o których mowa w poprzednich punktach, muszą odzwierciedlać te transfery i resztę ich operacji na koncie zarządczym odpowiadającym kwartałowi, w którym miały miejsce, zgodnie z ustaleniami dekretu królewskiego 938/2005.
4. W przypadku, gdy wypłaty za granicę będą dokonywane przez ministerstwo cesjonariusza środków poprzez stałe wpłaty za granicę za pośrednictwem Funduszu Płatniczego z siedzibą w Hiszpanii tego ministerstwa, stosuje się procedurę wskazaną w pkt 1 powyżej, aczkolwiek w odniesieniu do pkt 2 powyżej, ministerstwo przydzielające środki musi przekazać służbie zagranicznej ministerstwa przydzielającego środki dane identyfikacyjne i bankowe wspomnianych odbiorców, tak aby wspomniana służba dokonała płatności na ich rzecz w walucie lokalnej, zgodnie z kursem wskazanym we wspomnianym punkcie 2.
W takim przypadku Fundusz Płatniczy Ministerstwa przekazujący środki nie będzie raportował środków otrzymanych na rachunku zarządzania, lecz będzie uwzględniał na swoim okresowym rachunku pomocniczym kwoty rekompensowane w dostawach w ramach dostaw otrzymanych, a na otrzymanych od poprzedniej służbie zagranicznej wpływach środków, zamieścić informację o dokonanych wpłatach.
Trzeci. Przekazywanie nadwyżek środków pomiędzy służbą zagraniczną Departamentu Ministerialnego a inną służbą zagraniczną należącą do Państwowej Organizacji Publicznej.
1. Jeżeli służba zagraniczna, która musi otrzymać środki, należy do państwowego organu publicznego, przed transferem środków między służbami zagranicznymi, organ ten musi wpłacić na rachunek Skarbu Państwa w Banku Hiszpanii kwotę do wspomnianego odpowiedniego transferu środków. W tym celu w dokumencie księgowym formalizującym wydanie środków na służbę Agencji za granicą, jako cesjonariusz ujmuje się Skarb Państwa, dokonując przelewu na ww. rachunek w Banku Hiszpanii. W celu dokonania wspomnianego przelewu bankowego należy przestrzegać wskazań Delegata Interwencji w Sekretariacie Generalnym Skarbu Państwa i Polityki Finansowej, a depozyt w Skarbie musi być zastosowany do koncepcji pozabudżetowej 320504 Wyjątkowa procedura zagraniczna Artykuł dotyczący organizmów 2 RDL 9/2022.
Po przekazaniu dochodów Skarbowi Państwa, jak wskazano w poprzednim akapicie, Agencja przystąpi do powiadomienia Ministerstwa, które przydziela środki.
Na podstawie wspomnianych dochodów uzyskanych w Skarbie Państwa ministerstwo, któremu odpowiada służba zagraniczna przekazująca środki, dokonuje rezerwacji sald oczekujących na rekompensatę oraz wystawia dokument księgowy PMP stosowany do poprzedniej koncepcji pozabudżetowej, w którym zawiera identyfikację dane rezerwacji i odpowiednie rabaty za dochód do wyrównania.
2. Po dokonaniu zastrzeżenia sald oczekujących na rekompensatę, o której mowa w pkt 1 powyżej, Ministerstwo, do którego należy poprzednia służba zagraniczna środków, zawiadamia tę służbę, że musi jak najszybciej przekazać środki. druga służba zagraniczna.
W celu określenia importu w walucie lokalnej, dla którego musi być dokonany wspomniany transfer środków, służba zagraniczna przekazującego ustali kurs wymiany odpowiadający dniu transferu od kwoty w euro zdeponowanej w Skarbie Państwa, jak wskazano w pkt 1 powyżej.
3. Służby zagraniczne ministerstwa i organu, którego dotyczy transfer środków, o których mowa w poprzednich punktach, muszą odzwierciedlać te transfery i resztę swoich operacji na rachunku zarządczym odpowiadającym kwartałowi, w którym zostały wykonane. , zgodnie z postanowieniami dekretu królewskiego 938/2005.
Jednolity przepis końcowy Wejście w życie
Niniejsza uchwała wchodzi w życie następnego dnia po jej opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym.
