ജർമ്മൻ മോർട്ട്ഗേജ്
വായ്പാ നഷ്ടങ്ങൾക്കുള്ള ഒരു വ്യവസ്ഥയാണ് വരുമാന പ്രസ്താവന ചെലവ്, അത് ശേഖരിക്കാത്ത വായ്പകൾക്കും വായ്പാ പേയ്‌മെന്റുകൾക്കുമുള്ള ഒരു വ്യവസ്ഥയായി നീക്കിവച്ചിരിക്കുന്നു. കടക്കെണിയിലായ വായ്പകൾ, ഉപഭോക്തൃ പാപ്പരത്തങ്ങൾ, മുമ്പ് കണക്കാക്കിയതിലും കുറഞ്ഞ പേയ്‌മെന്റുകൾ നൽകുന്ന പുനരാലോചന നടത്തിയ വായ്പകൾ എന്നിങ്ങനെ വിവിധ തരത്തിലുള്ള വായ്പാ നഷ്ടങ്ങൾ നികത്താൻ ഈ വ്യവസ്ഥ ഉപയോഗിക്കുന്നു. ലോൺ ലോസ് റിസർവുകളിലേക്ക് ലോൺ ലോസ് പ്രൊവിഷനുകൾ ചേർത്തിട്ടുണ്ട്, ഒരു കമ്പനിയുടെ വായ്പകളിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കുന്ന മൊത്തം വായ്പാ നഷ്ടത്തെ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്ന ഒരു ബാലൻസ് ഷീറ്റ് ഇനം.
ബാങ്കിംഗ് വ്യവസായ വായ്പാദാതാക്കൾ വായ്പ ഉൽപന്നങ്ങളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന പലിശയിൽ നിന്നും ഫീസിൽ നിന്നും വരുമാനം ഉണ്ടാക്കുന്നു. ഉപഭോക്താക്കൾ, ചെറുകിട ബിസിനസുകൾ, വൻകിട കോർപ്പറേഷനുകൾ എന്നിവയുൾപ്പെടെ നിരവധി ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് ബാങ്കുകൾ വായ്പ നൽകുന്നു.
വായ്പാ മാനദണ്ഡങ്ങളും റിപ്പോർട്ടിംഗ് ആവശ്യകതകളും നിരന്തരം മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്നു, 2008-ലെ സാമ്പത്തിക പ്രതിസന്ധിയുടെ മൂർദ്ധന്യത്തിനുശേഷം നിയന്ത്രണങ്ങൾ കർശനമായി കർശനമാക്കിയിട്ടുണ്ട്.ബാങ്കുകൾക്കുള്ള ഡോഡ്-ഫ്രാങ്ക് ആക്ട് റെഗുലേറ്ററി മെച്ചപ്പെടുത്തൽ വായ്പാ നിയന്ത്രണങ്ങൾ വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിൽ ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിച്ചു, വായ്പക്കാരിൽ നിന്ന് ഉയർന്ന ക്രെഡിറ്റ് നിലവാരം ആവശ്യമാണ്. ബാങ്കിന്റെ ദ്രവ്യത മൂലധന ആവശ്യകതകൾ വർദ്ധിപ്പിച്ചു.
വായ്പകൾക്കുള്ള വ്യവസ്ഥ
RFI-കൾ തങ്ങളുടെ റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് വിവേകപൂർണ്ണമായ അണ്ടർ റൈറ്റിംഗ് സമ്പ്രദായങ്ങളാൽ നല്ല പിന്തുണയുണ്ടെന്നും ഈ പ്രവർത്തനങ്ങൾക്ക് ആനുപാതികമായ ശക്തമായ റിസ്ക് മാനേജ്മെന്റും ആന്തരിക നിയന്ത്രണങ്ങളും ഉണ്ടെന്നും RFI-കൾ പരിശോധിക്കുമെന്ന് OSFI പ്രതീക്ഷിക്കുന്നു.ഉള്ളടക്കപ്പട്ടികII. തുടക്കം
തത്വം 1: റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജുകളുടെ അണ്ടർ റൈറ്റിംഗിലും കൂടാതെ/അല്ലെങ്കിൽ റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് ലോൺ ആസ്തികൾ ഏറ്റെടുക്കുന്നതിലും ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്ന IFRS-ന് ഒരു ആഗോള റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് അണ്ടർ റൈറ്റിംഗ് പോളിസി (RMUP) ഉണ്ടായിരിക്കണം.
അടിക്കുറിപ്പ് 4 റസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് സമ്പ്രദായങ്ങളും ഐഎഫ്ആർസിയുടെ നടപടിക്രമങ്ങളും സ്ഥാപിതമായ റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് അണ്ടർ റൈറ്റിംഗ് പോളിസിയുമായി പൊരുത്തപ്പെടണം. റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് അണ്ടർ റൈറ്റിംഗ് പോളിസി (RMUP) റിസ്ക് അപ്പറ്റൈറ്റ് ഫ്രെയിംവർക്ക് നോട്ട് 5, റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജുകളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട് IFR സ്വീകരിക്കാൻ തയ്യാറുള്ള അപകടസാധ്യതയുടെ തോതിൽ പരിധികൾ നിശ്ചയിക്കണം, ഇത് RMUP യുടെ അടിസ്ഥാനമായി മാറണം. റിസ്ക് ആപ്പിറ്റൈറ്റ് ചട്ടക്കൂട് RFI-യുടെ റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് ബിസിനസിന്റെ വലിപ്പം, സ്വഭാവം, സങ്കീർണ്ണത എന്നിവയെ പ്രതിഫലിപ്പിക്കുകയും ഇനിപ്പറയുന്നതുപോലുള്ള ഘടകങ്ങളും പാരാമീറ്ററുകളും കണക്കിലെടുക്കുകയും വേണം: RFI-കൾ അവരുടെ റിസ്ക് വിശപ്പ് ചട്ടക്കൂട് പതിവായി അവലോകനം ചെയ്യണം. റിസ്ക് വിശപ്പ് പ്രസ്താവനയും അതിന്റെ യഥാർത്ഥ മോർട്ട്ഗേജ് അണ്ടർ റൈറ്റിംഗ്, ഏറ്റെടുക്കൽ, റിസ്ക് മാനേജ്മെന്റ് നയങ്ങളും രീതികളും. മുതിർന്ന മാനേജ്മെന്റിന്റെ പങ്ക് റിസ്ക് മാനേജ്മെന്റ് നയത്തിന്റെയും അനുബന്ധ നിയന്ത്രണങ്ങളുടെയും വികസനത്തിനും പ്രയോഗത്തിനും IFR ഉത്തരവാദിയാണ്. മോർട്ട്ഗേജ് അണ്ടർ റൈറ്റിംഗ്, പോർട്ട്‌ഫോളിയോ മാനേജ്മെന്റ് ഫംഗ്‌ഷനുകളുടെ ഉയർന്ന തലത്തിലുള്ള മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശവും മേൽനോട്ടവും നൽകുന്നതിൽ മുതിർന്ന മാനേജ്മെന്റിന് നിർണായക പങ്കുണ്ട്. റെസിഡൻഷ്യൽ മോർട്ട്ഗേജ് ബിസിനസ്സുമായി ബന്ധപ്പെട്ട അപകടസാധ്യതകളെക്കുറിച്ച്, അപകടസാധ്യതകൾ കൈകാര്യം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള നടപടിക്രമങ്ങളും നിയന്ത്രണങ്ങളും, റിസ്ക് മാനേജ്മെന്റ് പ്രക്രിയകളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള ഫലപ്രാപ്തിയും ഉൾപ്പെടെ, മുതിർന്ന മാനേജ്മെന്റിന് FRFI സമയബന്ധിതവും കൃത്യവും സ്വതന്ത്രവും വസ്തുനിഷ്ഠവുമായ വിവരങ്ങൾ നൽകണം.
കവറേജ് നിരക്ക് Npl
ഭാവിയിൽ പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന നഷ്ടങ്ങൾക്കുള്ള ആസ്തിയായി ഒരു കമ്പനി നീക്കിവച്ച ഫണ്ടുകളെ പ്രതിനിധീകരിക്കുന്ന ബാലൻസ് ഷീറ്റ് ഇനങ്ങളാണ് പൊതു വ്യവസ്ഥകൾ. ബാങ്കുകൾക്ക്, ആദ്യ ബാസൽ ഉടമ്പടി പ്രകാരം ഒരു പൊതു വ്യവസ്ഥ അനുബന്ധ മൂലധനമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. ധനകാര്യ കമ്പനികളുടെ ബാലൻസ് ഷീറ്റിലെ പൊതു വ്യവസ്ഥകൾ ഉയർന്ന അപകടസാധ്യതയുള്ള അസറ്റായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, കാരണം ഭാവിയിൽ അടിസ്ഥാന ഫണ്ടുകൾ ഡിഫോൾട്ടാകുമെന്ന് പരോക്ഷമായി അനുമാനിക്കപ്പെടുന്നു.
ബിസിനസ്സ് ലോകത്ത്, ഭാവിയിലെ നഷ്ടങ്ങൾ അനിവാര്യമാണ്, അത് ഒരു അസറ്റിന്റെ പുനർവിൽപ്പന മൂല്യം കുറയുന്നത്, ഉൽപ്പന്ന തകരാറുകൾ, വ്യവഹാരങ്ങൾ, അല്ലെങ്കിൽ അവർക്ക് നൽകാനുള്ളത് അടയ്ക്കാൻ കഴിയാത്ത ഒരു ഉപഭോക്താവ് എന്നിവയിൽ നിന്നായാലും. ഈ അപകടസാധ്യതകളെ നേരിടാൻ, കമ്പനികൾക്ക് ആവശ്യത്തിന് പണം നീക്കിവച്ചിട്ടുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കേണ്ടതുണ്ട്.
എന്നിരുന്നാലും, കമ്പനികൾക്ക് ഒരു വ്യവസ്ഥ ഉചിതമെന്ന് തോന്നുമ്പോൾ അത് അംഗീകരിക്കുന്നതിന് സ്വയം പരിമിതപ്പെടുത്താൻ കഴിയില്ല. പകരം, അവർ റെഗുലേറ്റർമാർ നിശ്ചയിച്ചിട്ടുള്ള ചില മാനദണ്ഡങ്ങൾ പാലിക്കണം. പൊതുവായി അംഗീകരിക്കപ്പെട്ട അക്കൗണ്ടിംഗ് തത്വങ്ങളും (GAAP) ഇന്റർനാഷണൽ ഫിനാൻഷ്യൽ റിപ്പോർട്ടിംഗ് സ്റ്റാൻഡേർഡുകളും (IFRS) ആകസ്മികതകളെയും വ്യവസ്ഥകളെയും കുറിച്ചുള്ള മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ സ്ഥാപിക്കുന്നു. GAAP അവരുടെ വിവരങ്ങൾ അക്കൗണ്ടിംഗ് സ്റ്റാൻഡേർഡ് കോഡിഫിക്കേഷൻ (ASC) 410, 420, 450 എന്നിവയിൽ സ്ഥാപിക്കുന്നു, കൂടാതെ IFRS അത് ഇന്റർനാഷണൽ അക്കൗണ്ടിംഗ് സ്റ്റാൻഡേർഡ് (IAS) 37-ലും സ്ഥാപിക്കുന്നു.
വ്യവസ്ഥകൾക്കുള്ള അക്കൗണ്ടിംഗ്
തങ്ങളുടെ ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് വായ്പ നൽകുമ്പോൾ, ബാങ്കുകൾ എല്ലായ്പ്പോഴും ക്രെഡിറ്റ് റിസ്കിന് വിധേയരാകുന്നു: കടം വാങ്ങുന്നയാൾ വായ്പ തിരിച്ചടയ്ക്കില്ല എന്ന അപകടസാധ്യത. ഇത് സംഭവിക്കുമ്പോൾ, വായ്പ കുടിശ്ശികയാകുമെന്ന് പറയപ്പെടുന്നു. കടം വാങ്ങുന്നയാൾ അത് തിരിച്ചടയ്ക്കാൻ സാധ്യതയില്ലെന്ന് ബാങ്ക് കരുതുമ്പോൾ അല്ലെങ്കിൽ കടം വാങ്ങുന്നയാൾ 90 ദിവസം പേയ്‌മെന്റ് വൈകുമ്പോൾ ഒരു ലോൺ കുറ്റകരമാകും.
കിട്ടാക്കടങ്ങൾ ബാങ്കുകളുടെ ലാഭം കുറയ്ക്കുകയും നഷ്ടമുണ്ടാക്കുകയും ചെയ്യുന്നു. ഉയർന്ന അളവിൽ കിട്ടാക്കടമുള്ള ബാങ്കുകൾക്ക് വീടുകൾക്കും വ്യാപാര സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും വായ്പ നൽകാൻ കഴിയുന്നില്ല. ഇത് സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയെ മൊത്തത്തിൽ ദോഷകരമായി ബാധിക്കുന്നു.
ഓരോ ബാങ്കും അതിന്റെ വായ്പാ നഷ്ടം നേരിടാൻ തയ്യാറെടുക്കണം. ഈ ക്രെഡിറ്റ് റിസ്ക് ഓഫ്സെറ്റ് ചെയ്യുന്നതിന്, വായ്പയിൽ ഭാവിയിൽ പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന നഷ്ടം ബാങ്ക് കണക്കാക്കുകയും അനുബന്ധ വ്യവസ്ഥ രേഖപ്പെടുത്തുകയും ചെയ്യുന്നു. ഒരു വ്യവസ്ഥ റിസർവ് ചെയ്യുന്നത് അർത്ഥമാക്കുന്നത് വായ്പയുടെ നഷ്ടം ബാങ്ക് മുൻകൂട്ടി തിരിച്ചറിയുന്നു എന്നാണ്. ഈ നഷ്ടങ്ങൾ ആഗിരണം ചെയ്യാൻ ബാങ്കുകൾ അവരുടെ മൂലധനം ഉപയോഗിക്കുന്നു: ഒരു വ്യവസ്ഥ സജ്ജീകരിക്കുന്നതിലൂടെ, ബാങ്ക് ഒരു നഷ്ടം കണക്കാക്കുന്നു, അതിനാൽ ഉപഭോക്താവിൽ നിന്ന് ശേഖരിക്കാൻ കഴിയാത്ത പണത്തിന്റെ അളവിൽ അതിന്റെ മൂലധനം കുറയ്ക്കുന്നു.
