Actuellement, il est très courant de voir dans toute entreprise que des personnes d'autres pays travaillent. Et pour ces cas, il existe des documents spéciaux pour le déclaration de vos revenus et retenues à la source auprès de l'administration fiscale. Il est nécessaire de présenter un document spécialisé car ce sont des personnes d'autres pays.
Qu'est-ce que le modèle 296?
Le modèle 296 s'appelle: "Déclaration informative. Retenues et paiements au titre de l'impôt sur le revenu des non-résidents (sans établissement stable) Récapitulatif annuel » Ce document est une compilation informative qui doit être soumise chaque année, pour notifier au Trésor les déclarations de revenus et les retenues à la source appliquées aux entités ou personnes physiques qui collaborent dans votre entreprise et qui sont des résidents non permanents sur le territoire espagnol. Par exemple, vous avez embauché des talents étrangers.
Ce modèle est un résumé annuel des autres informations déclarées via le modèle 216, qui est l'impôt sur le revenu des non-résidents, mieux connu sous le nom d'IRNR, de sorte que le modèle 296 doit contenir les bénéfices et les frais que les contribuables non-résidents ont obtenus au cours de l'exercice précédent. .
À quelle heure le formulaire 296 doit-il être déposé?
Ce document doit être remis à l'Agence nationale de l'administration fiscale chaque année, dans la période du 1er au 20 janvier, dans le cas où il est présenté en personne dans un bureau de l'AEAT ou, du 1er au 31 janvier si vous le soumettez par voie électronique, qui sera obligatoire si vous avez déjà soumis le formulaire 216 avec plus de 15 destinataires.
En plus de cela, vous devez également générer un certificat d'accréditation pour les revenus sur le compte fait ou les retenues de chaque contribuable, et l'inclure dans la déclaration.
Comment remplir le formulaire 296?
Pour soumettre ce document par voie électronique, vous devez suivre les étapes suivantes:
Tout d'abord, entrez sur le site Web de l'AEAT, entrez l'option "Procédures en suspens", puis «Présenter et consulter les relevés» et ensuite «Formulaire 296» qui vous enverra remplir le document, soit pour l'imprimer et le remettre en personne à un bureau de l'Agence fiscale, soit pour l'envoyer par voie électronique.
Dossier du déclarant:
- Déclaration du déclarant: Ici, vous devez saisir toutes vos données d'identité.
- Exercice et forme de présentation: Il faudra ici indiquer l'année à laquelle vous vous référez dans la déclaration en entrant ses quatre chiffres.
- Déclaration complémentaire ou de substitution: Cette section n'est remplie que si le formulaire actuel doit joindre plus d'informations à une déclaration précédente ou s'il s'agit d'annuler et de remplacer une déclaration déjà déposée. Dans les deux cas, vous devrez indiquer le numéro de référence de la déclaration précédente.
Si vous comptez en générer une supplémentaire, sélectionnez «Déclaration supplémentaire pour inclusion de données» au cas où vous auriez omis un bénéficiaire dans le formulaire 216.
Sélectionnez «Retour de substitution» au cas où vous auriez saisi des informations erronées dans la déclaration précédente.
Si vous souhaitez corriger des informations que vous avez mal saisies lors d'une précédente déclaration, vous pouvez vous rendre dans la rubrique «Service de consultation et de modification des déclarations informatives» dans le siège virtuel du Trésor.
- Récapitulatif des données saisies dans la déclaration: Dans cette section, vous devez indiquer les éléments suivants:
- Nombre total de destinataires: Dans le cas où vous avez indiqué le même destinataire dans plusieurs inscriptions, vous devez effectuer le calcul en fonction du nombre de fois qu'il a été enregistré.
- Base des retenues et des acomptes. 2. Retenues et acomptes saisis. 3. Retenues et acomptes: Dans ces trois cases, vous devez saisir le montant total de tous les enregistrements que vous allez déclarer.
- Date et signature: Ici, vous devez inscrire la date de la déclaration et votre signature.
Dossier du destinataire:
Cette section sera de remplir les feuilles suivantes du modèle.
Pour cela, vous devez saisir l'option "Sections" puis "Destinataires" où le formulaire sera activé pour remplir les éléments suivants:
- Données d'identification du déclarant: Comme dans la procédure précédente, nous devons saisir toutes les données d'identité requises.
- Percepteurs: il existe un système automatisé qui permet de naviguer facilement entre les destinataires, et présente différentes options les concernant. Mais dans le cas où ils doivent être remplis un par un, voici les informations que le formulaire nécessitera:
- Données d'identité du destinataire: nom, adresse, NIF, entre autres.
- Jour, mois et année de la perception du loyer.
- Type de paiement du loyer, s'il est en nature ou en espèces.
- Clé se référant au type de revenu: dans ce cas, il faudra que vous vous rendiez sur l'aide en ligne du formulaire 296 pour connaître les clés «Revenu de travail», «Revenu d'activités professionnelles» entre autres.
- Sous-clé: cela dépendra de la façon dont vous avez calculé la retenue ou l'acompte. Vous trouverez également plus d'informations à ce sujet dans l'aide en ligne.
- La base des retenues et des acomptes, telle qu'établie aux articles 13, 24 et 44 du Règlement Fiscal.
- Pourcentage de retenue: tel que stipulé à l'article 25 de la loi fiscale.
- Retenues et acomptes: ici vous devez saisir le dérivé du montant des «Retenues et acomptes» avec le pourcentage indiqué dans la case «Pourcentage de retenue».
Une fois que vous avez saisi toutes les données précédemment demandées, vous aurez les options suivantes:
Valider: cette option amènera le système à vérifier les données saisies et à vous avertir en cas d'erreur. S'il y en a, le système indiquera où se trouvent les erreurs et vous donnera la possibilité de les modifier. Si tout est en ordre, le message "Il n'y a pas d'erreur" apparaîtra.
Brouillon: avec cette option, vous obtiendrez sur le site de l'AEAT, un brouillon afin que vous puissiez vérifier les informations, vous pouvez le télécharger sous forme de fichier PDF, bien qu'il ne soit pas valide pour être présenté au Trésor, c'est pour un usage personnel en termes de consultation.
Exporter: Si toutes les données du formulaire sont en ordre, il vous sera possible d'enregistrer un fichier avec toutes les informations fournies.
Importer: avec cette option vous pourrez récupérer automatiquement toutes les informations au sein du formulaire, à partir d'un fichier d'enregistrement actif de l'année correspondante à déclarer.
Dernières étapes
Si tout est en ordre et que les informations saisies dans la déclaration ont été vérifiées, vous devez la sauvegarder et cliquer sur l'option "Signer et envoyer" cela générera une autre fenêtre dans laquelle vous devrez cliquer sur la case à cocher "Accepter", suivie de ceci , vous aurez un aperçu de la déclaration puis vous devrez cliquer sur «Signer et envoyer».
En conséquence, vous verrez un PDF de la présentation, où vous verrez les données de base de la déclaration sur la première page et ce qui suit sera une copie de tout ce qui est entré dans le formulaire 296.
