Deducció d'interessos hipotecaris de l'IRS
Menys de la meitat dels contribuents dels Estats Units estan reclamant la deducció d'interessos hipotecaris per al 2018 que l'any anterior. Amb una mica de sort, la reforma fiscal del 2017 serà només el primer pas per substituir finalment la centenària subvenció a l'habitatge per un programa més eficaç.
Els contribuents reclamen la més gran de les deduccions estàndard o la suma de diverses deduccions detallades, inclosos els interessos hipotecaris. La Llei de Retalls d'Impostos i Ocupació del 2017 va elevar la deducció estàndard, va limitar els impostos estatals i locals deduïbles a 10.000 dòlars i va reduir el capital hipotecari màxim elegible per als interessos deduïbles a 750.000 dòlars (des d'1 milió) per als nous préstecs. Com a resultat, segons les estimacions del Centre de Política Fiscal, el nombre de contribuents que s'acullen a la deducció d'interessos hipotecaris caurà de 34 milions (20% de les declaracions) a l'any fiscal 2017 a 14 milions (8% de les declaracions ) el 2018.
Aquest és un canvi benvingut. La deducció per interessos hipotecaris existeix des que es va crear l'impost sobre la renda el 1913, però mai no ha estat fàcil de justificar. Segons la teoria econòmica clàssica, el pagament dels interessos d'una inversió hauria de ser deduïble, de manera que només se'n graven els beneficis, és a dir, els ingressos que queden després de pagar les despeses. Però la «renda» econòmica per ocupar una casa –el lloguer– no es grava en primer lloc, així que no hi ha raó perquè el cost d'obtenir aquesta renda sigui deduïble.
Deducció fiscal dels interessos hipotecaris 2022
La decisió de comprar una casa pot ser estressant, sobretot si és la primera vegada que la compra. Tot i que tindrà moltes responsabilitats noves com a propietari, ser-ho també comporta molts avantatges. El principal avantatge de comprar una casa és que augmenta la seguretat financera. Amb un préstec a tipus d'interès fix, sabreu que, a diferència del lloguer, els vostres pagaments mensuals (sense incloure els impostos i l'assegurança) mai no augmentaran. Podrà acumular capital a casa a mesura que vagi pagant la hipoteca, i tindrà la tranquil·litat que la seva propietat probablement es revaloritzarà si la manté prou temps.
Però això no és tot allò que li ofereix la propietat d'un habitatge. També ofereix incentius fiscals a través de la deducció dels interessos hipotecaris. Repassarem què és la deducció dels interessos hipotecaris, quant pot restar de la seva renda imposable i què necessitarà per aprofitar aquest gran incentiu fiscal.
La deducció dels interessos hipotecaris és una deducció fiscal detallada que resta de la seva renda imposable els interessos pagats per qualsevol préstec utilitzat per construir, comprar o renovar una residència. Això vol dir que pot deduir una determinada quantitat d'interessos hipotecaris cada any, tant per a la seva vivenda principal com per a la secundària, i pagar menys impostos sobre la renda.
Deducció
La deducció d'interessos hipotecaris significa que els interessos hipotecaris pagats pel primer milió de dòlars de deute hipotecari es poden deduir dels seus impostos fins al 2025. No obstant això, si va comprar casa després del 15 de desembre de 2017, la seva deducció té un límit per als interessos dels primers 750.000 dòlars de deute hipotecari. Decidir detallar els seus impostos podria suposar un gran benefici si la seva hipoteca és a prop del límit, però és possible que vulgui parlar amb un assessor financer per veure si la deducció estàndard encara el beneficia més.
La deducció dels interessos hipotecaris es va dissenyar per fomentar la propietat de la vivenda. Encara que es pot debatre si ho fa, sí que li treu el pes dels pagaments de la hipoteca. Igual que els propietaris poden deduir els interessos hipotecaris de les propietats de lloguer que posseeixen, qualsevol persona que sigui propietària d'un habitatge pot deduir els interessos hipotecaris de la seva renda imposable, reduint així la possible factura fiscal.
Els propietaris que detallen les deduccions poden deduir els seus interessos hipotecaris fins a 750.000 dòlars de deute per la compra d'un habitatge (o fins a 1 milió de dòlars si va incórrer en el deute el 15 de desembre de 2017 o abans). L'habitatge pot ser un segon sempre que no el lloguis o el lloguis només una part del temps. També pots sol·licitar la deducció tant per a un habitatge principal com per a un segon, fins al límit.
Per què no són deduïbles els interessos de la meva hipoteca?
També és important tenir en compte el motiu pel qual es contrau el deute hipotecari. El deute contret que es considera deute dorigen o de compra té interessos deduïbles. Tot i això, si una part de la hipoteca es va utilitzar per retirar diners en efectiu que no es va invertir a millorar la base de la propietat, els interessos acumulats en aquesta part del deute no són deduïbles.
També és important tenir en compte el motiu pel qual es contrau el deute hipotecari. El deute contret que es considera deute dorigen o de compra té interessos deduïbles. Tot i això, si una part de la hipoteca es va utilitzar per retirar diners en efectiu que no es va invertir en la millora de la base de la propietat, els interessos acumulats en aquesta part del deute no són deduïbles.
Un dels avantatges de la inversió immobiliària és que alguns propietaris poden tenir dret a deduir els pagaments dels interessos hipotecaris dels seus ingressos a l'hora de declarar-ne els impostos. Aquesta calculadora estima el seu estalvi fiscal després de comprar un habitatge. L'anàlisi financera es proporciona per a un període inicial seleccionat per l'usuari i els anys següents al llarg de la durada del préstec.
