L'aprovació de la nova Ordre ETD/1217/2022, de 29 de novembre, publicada el 8 de desembre, per la qual es regulen les declaracions dels moviments dels mitjans de comunicació del país a l'àmbit de la prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme, és la conseqüència immediata de l'entrada en vigor del Reglament (UE) 2018/1672, del Parlament Europeu i del Consell, del 23 d'octubre del 2018 i de la necessària adequació del marc normatiu espanyol als nous requisits d'informació exigits a la normativa europea.
Segons es defineix a l'article 34.3 de la Llei 10/2010, del 28 d'abril, de prevenció de l'encobriment de capitals i del finançament del terrorisme, s'entén per mitjà de pàgina:
a) El paper moneda i la moneda metàl·lica, nacionals o estrangers.
b) Els efectes negociables o mitjans de pagament al portador. Són aquells instruments que, prèvia presentació, donen als seus titulars el dret a reclamar una importació financera sense necessitat d'acreditar-ne la identitat o el dret a aquesta importació. S'hi inclouen els xecs de viatge, els xecs, pagarés o ordres de pagament, ja siguin estesos al portador, signats, però amb omissió del nom del beneficiari, endossats sense restricció, estesos a l'ordre d'un beneficiari fictiti o en una altra forma en virtut de la qual la seva titularitat es transmet al lliurament i als instruments incomplets.
c) Les targetes prepagament comprenen per a tals aquelles targetes no nominatives que emmagatzemin o brindin accedeixin a valors monetaris o fons que puguin utilitzar-se per efectuar pagaments, adquirir béns o serveis, o per a l'obtenció de diners en metàl·lic, quan aquestes targetes no estiguin vinculades a un compte bancari.
d) Les primeres matèries utilitzades com a dipòsits de valor de gran liquiditat, com l'or.
Obligat
Estan obligats a fer la declaració de les persones físiques que transporten mitjans de pagament, encara que sigui per compte de tercers. La declaració s'ha de fer abans del moviment dels mitjans de pagament. En els moviments de mitjans de pagament no acompanyats, la declaració es presentarà remetent al destinatari, segons correspongui, o al seu representant legal. Quan els mitjans de pagament siguin transportats per menors dedat no acompanyats, serà responsable del compliment de lobligació de declaració la persona que exerceixi la pàtria potestat, tutela o curatela.
Modalitats de moviments de mitjans de pagament presentat una declaració prèvia (art. 2 Ordre ETD/1217/2022, de 29 de novembre)
1. Cap o des d'Estats que no formen part de la Unió Europea:
a) Moviments d'entrada o sortida en territori nacional de mitjans de pagament, portats per persona física, procedents o amb destinació a Estat que no formi part de la Unió Europea, per un import igual o superior a 10.000 euros o el contravalor en moneda estrangera.
b) Moviments d'entrada o eixida en territori nacional de mitjans de pagament no seguits derivats o amb destinació a Estat que no formi part de la Unió Europea, per importació igual o superior a 100.000 euros o el contravalor en moneda estrangera.
2. Cap o des d'Estats Membres de la Unió Europea:
a) Moviments d'entrada o sortida al territori nacional de mitjans de pagament, portats per persona física, procedents o amb destinació a un Estat que formi part de la Unió Europea, per importació igual o superior a 10.000 euros o el contravalor en moneda estrangera.
b) Moviments d'entrada o sortida en territori nacional de mitjans de pagament no acompanyats procedents o amb destinació a Estat de la Unió Europea, que formen part d'un enviament sense portador, com ara enviaments postals, enviaments per missatgeria, equipatge no acompanyat o càrrec en contenidors, per a importació igual o superior a 10.000 euros o el seu contravalor en moneda estrangera,
En territori nacional
Moviments per territori nacional de mitjans de pagament, acompanyats o no, per importació igual o superior a 100.000 euros o el contravalor en moneda estrangera.
S'exceptuen de l'obligació de declaració establerta les persones físiques que actuïn per compte d'empreses que, degudament autoritzades i registrades pel Ministeri de l'Interior, exerceixin activitats de transport professional de fons o mitjans de pagament, excepte quan es tracti de moviments d'entrada i Eixida de la Unió Europea.
Plantilles de declaració
Destaca, com a novetat, la creació del model S-2 per la declaració de moviments de mitjans de pagament no acompanyats:
• en cas de sortida o entrada a territori nacional amb destinació o procedent d'un Estat Membre de la Unió Europea i
• per als moviments dins del territori nacional no acompanyats.
Es va mantenir el model S-1 per a la declaració de moviments de mitjans de pagament, quan siguin portats per persona física:
• bé dins del territori nacional,
• bé en cas de sortida o entrada a territori nacional amb destinació o procedent d'un Estat Membre de la Unió Europea.
Per la seva banda, la resta de moviments subjectes a declaració romandran de l'emplenament i la presentació dels models aprovats pel Reglament d'Execució (UE) 2021/776 de la Comissió, d'11 de maig de 2021, pel qual es fonamenta els determinats models de formularis, així com les tècniques normes per a l'efectiu intercanvi d'informació en virtut del Reglament (UE) 2018/1672 del Parlament Europeu i del Consell, de 23 d'octubre de 2018, relatiu als controls de l'entrada o la sortida de efectiva de la Unió.
A aquests models, aquesta Ordre els va assignar la denominació de:
• model E-1 per acompanyar moviments o
• model E-2 per a desplaçaments no acompanyats.
Requisits particulars, entitats de crèdit, viatgers i més
La nova Ordre Ministerial aprovada també contemplava:
• Els requisits particulars que es demanen per presentar els diferents tipus de declaració en funció del moviment de què es tracti (arts. 6, 7, 8, 9 i 10 Ordre ETD/1217/2022, de 29 de novembre)
• La possibilitat que, en determinats supòsits, les entitats de crèdit registrades puguin diligenciar les declaracions presentades pels seus clients, i distingir entre els supòsits de sortida del territori nacional i els moviments per territori nacional de mitjans de pagament (art. 11 Ordre ETD /1217/2022, de 29 de novembre)
• La determinació del mínim de supervivència, el model d‟acta d‟intervenció i la destinació dels mitjans de pagament intervinguts (art. 12 Ordre ETD/1217/2022, de 29 de novembre)
• La informació que ha de facilitar als viatgers (art. 13), referències a la comunicació systemàtica d'operacions (art. 14) ol'obligació de col·laboració administrativa en aquest àmbit (art. 15).
Sancions
L'incompliment de l'obligació de prèvia dels moviments de pagament constitueix una infracció greu, per la qual hi haurà una sanció consistent en declaració multa, entre 600€ i el doble del valor dels mitjans de pagament intervinguts.
La pena es graduarà mentre cursa:
• La quantitat de moviment.
• La manca dacreditació de lorigen lícit dels diners.
• La incoherència entre l‟activitat del portador i la quantia del moviment.
• La intenció d'amagar els diners.
• La recurrència.
