امرتائزیشن شیڈول
یہ مضمون جِل نیومین، سی پی اے نے لکھا ہے۔ جِل نیومین اوہائیو میں ایک سرٹیفائیڈ پبلک اکاؤنٹنٹ (CPA) ہے جس کے اکاؤنٹنگ کا 20 سال سے زیادہ کا تجربہ ہے۔ اسے پبلک اکاؤنٹنگ فرموں، غیر منافع بخش تنظیموں اور تعلیمی اداروں میں اکاؤنٹنٹ کے طور پر تجربہ ہے، اور اس نے انگریزی میں ماسٹر ڈگری، اسائنمنٹ لکھنے اور ایک استاد کی حیثیت سے اپنی مواصلات کی مہارتوں کو بھی نوازا ہے۔ اس نے 1994 میں اوہائیو بورڈ آف اکاؤنٹنسی سے CPA کی ڈگری حاصل کی اور بزنس ایڈمنسٹریشن/اکاؤنٹنگ میں بیچلر ہے۔
امرتائزیشن سے مراد ہر مدت میں، عام طور پر ماہانہ ایک ہی رقم ادا کرکے وقت کے ساتھ ساتھ قرض میں کمی ہوتی ہے۔ معافی کے ساتھ، ادائیگی کی رقم پرنسپل کی واپسی اور قرض پر سود پر مشتمل ہے۔ اصل قرض کا بیلنس ہے جو ابھی تک بقایا ہے۔ جیسا کہ زیادہ پرنسپل ادا کیا جاتا ہے، پرنسپل بیلنس پر کم سود ادا کرنا ضروری ہے۔ وقت گزرنے کے ساتھ، ہر ماہانہ ادائیگی کا سود والا حصہ کم ہوتا جاتا ہے اور اصل واپسی کا حصہ بڑھتا جاتا ہے۔ جب رہن یا کار قرضوں کی بات آتی ہے تو عام لوگوں کے لئے معافی سب سے زیادہ عام ہے، لیکن (اکاؤنٹنگ میں) یہ وقت کے ساتھ کسی بھی غیر محسوس اثاثے کی قیمت میں وقتا فوقتا کمی کا حوالہ دے سکتا ہے۔
معافی کے معنی
جسٹن پرچرڈ، CFP، ادائیگی کے مشیر اور ذاتی مالیات کے ماہر ہیں۔ دی بیلنس کے لیے بینکنگ، قرض، سرمایہ کاری، رہن اور بہت کچھ کا احاطہ کرتا ہے۔ اس نے کولوراڈو یونیورسٹی سے ایم بی اے کیا ہے اور اس نے کریڈٹ یونینوں اور بڑی مالیاتی فرموں کے ساتھ ساتھ دو دہائیوں سے زیادہ عرصے سے ذاتی مالیات کے بارے میں لکھنے کے لیے کام کیا ہے۔
سیرا مری بینکنگ، کریڈٹ کارڈز، سرمایہ کاری، قرضوں، رہن اور رئیل اسٹیٹ میں ماہر ہے۔ وہ ایک بینکنگ کنسلٹنٹ، قرض پر دستخط کرنے والی ایجنٹ اور ثالث ہیں جن کے پاس مالیاتی تجزیہ، انڈر رائٹنگ، قرض کی دستاویزات، قرض کا جائزہ، بینکنگ کمپلائنس اور کریڈٹ رسک مینجمنٹ میں 15 سال سے زیادہ کا تجربہ ہے۔
امرتائزیشن یہ ہے کہ قرض کی ادائیگیوں کا اطلاق بعض قسم کے قرضوں پر کیا جاتا ہے۔ عام طور پر، ماہانہ ادائیگی ایک جیسی رہتی ہے اور اسے سود کے اخراجات (جو قرض دہندہ قرض کے لیے وصول کرتا ہے)، قرض کے توازن میں کمی (جسے "قرض کی اصل ادائیگی" بھی کہا جاتا ہے)، اور دیگر اخراجات جیسے پراپرٹی ٹیکس کے درمیان تقسیم کیا جاتا ہے۔ .
قرض کی حتمی ادائیگی قرض کی باقی آخری رقم ادا کرے گی۔ مثال کے طور پر، ٹھیک 30 سال (یا 360 ماہانہ ادائیگیوں) کے بعد، آپ 30 سال کا رہن ادا کریں گے۔ امورٹائزیشن ٹیبلز آپ کو یہ سمجھنے میں مدد کرتی ہیں کہ قرض کیسے کام کرتا ہے اور مستقبل میں کسی بھی وقت آپ کے بقایا بیلنس یا سود کی لاگت کا اندازہ لگانے میں آپ کی مدد کر سکتا ہے۔
امورٹائزیشن مثال کے مسائل حل کے ساتھ
رہن کی معافی کا بنیادی تصور آسان ہے: آپ قرض کے بیلنس کے ساتھ شروع کرتے ہیں اور وقت کے ساتھ برابر اقساط میں اسے واپس ادا کرتے ہیں۔ لیکن اگر آپ ہر ادائیگی کو قریب سے دیکھیں گے، تو آپ دیکھیں گے کہ آپ قرض پر اصل اور سود مختلف شرح پر ادا کرتے ہیں۔
کرائٹن یونیورسٹی کے ہائیڈر سکول آف بزنس میں فنانس کے پروفیسر رابرٹ جانسن وضاحت کرتے ہیں، "قرض کی معافی ان ادائیگیوں کا حساب لگانے کا عمل ہے جو قرض کی رقم کو معاف کرتی ہے۔"
اگر آپ کے پاس ایک مقررہ شرح کا رہن ہے، جیسا کہ زیادہ تر مکان مالکان، آپ کی ماہانہ رہن کی ادائیگیاں ہمیشہ ایک جیسی ہوتی ہیں۔ لیکن ہر ادائیگی کی خرابی - قرض کے اصل بمقابلہ سود کی طرف کتنا جاتا ہے - وقت کے ساتھ بدلتا ہے۔
یہ منتقلی (زیادہ تر سود سے زیادہ تر پرنسپل تک) صرف آپ کی ماہانہ ادائیگیوں کی خرابی کو متاثر کرتی ہے۔ اگر آپ کے پاس ایک مقررہ شرح رہن ہے، تو آپ جو رقم ہر ماہ پرنسپل اور سود کے لیے ادا کرتے ہیں وہی رہے گی۔
ادائیگیوں کا ٹوٹنا بہت اہم ہے کیونکہ یہ طے کرتا ہے کہ گھر کی ایکویٹی کتنی جلدی بنتی ہے۔ بدلے میں، خالص مالیت آپ کی ری فنانس کرنے، اپنے گھر کی جلد ادائیگی، یا دوسرے رہن کے ساتھ قرض لینے کی صلاحیت کو متاثر کرتی ہے۔
امورٹائزیشن پلان کی مثال
یہ مضمون جِل نیومین، سی پی اے نے لکھا ہے۔ جِل نیومین اوہائیو میں ایک سرٹیفائیڈ پبلک اکاؤنٹنٹ (CPA) ہے جس کے اکاؤنٹنگ کا 20 سال سے زیادہ کا تجربہ ہے۔ اسے پبلک اکاؤنٹنگ فرموں، غیر منافع بخش تنظیموں، اور تعلیمی اداروں میں اکاؤنٹنٹ کے طور پر کام کرنے کا تجربہ ہے، اور اس نے انگریزی میں ماسٹر ڈگری، اسائنمنٹس لکھنے، اور تدریس کے ذریعے اپنی بات چیت کی مہارت کو بھی نبھایا ہے۔ اس نے 1994 میں اوہائیو بورڈ آف اکاؤنٹنسی سے CPA کی ڈگری حاصل کی اور بزنس ایڈمنسٹریشن/اکاؤنٹنگ میں بیچلر ہے۔
امرتائزیشن سے مراد ہر مدت میں، عام طور پر ماہانہ ایک ہی رقم ادا کرکے وقت کے ساتھ ساتھ قرض میں کمی ہوتی ہے۔ معافی کے ساتھ، ادائیگی کی رقم پرنسپل کی واپسی اور قرض پر سود پر مشتمل ہے۔ اصل قرض کا بیلنس ہے جو ابھی تک بقایا ہے۔ جیسا کہ زیادہ پرنسپل ادا کیا جاتا ہے، پرنسپل بیلنس پر کم سود ادا کرنا ضروری ہے۔ وقت گزرنے کے ساتھ، ہر ماہانہ ادائیگی کا سود والا حصہ کم ہوتا جاتا ہے اور اصل واپسی کا حصہ بڑھتا جاتا ہے۔ جب رہن یا کار قرضوں کی بات آتی ہے تو عام لوگوں کے لئے معافی سب سے زیادہ عام ہے، لیکن (اکاؤنٹنگ میں) یہ وقت کے ساتھ کسی بھی غیر محسوس اثاثے کی قیمت میں وقتا فوقتا کمی کا حوالہ دے سکتا ہے۔
