Калькулятор податкових переваг володіння житлом
Коли іпотечна позика амортизується, виплати майже повністю складаються з відсотків, а не основної суми протягом перших кількох років. Навіть пізніше відсоткова частина може становити значну частину ваших платежів. Однак ви можете вирахувати відсотки, які ви сплачуєте, якщо позика відповідає іпотечним вимогам IRS.
Для того, щоб ваші платежі по іпотеці підлягали вирахуванню відсотків, позика має бути забезпечена вашим житлом, а кошти від позики повинні бути використані на покупку, будівництво або покращення вашого основного місця проживання, а також іншого будинку, який ви володіти тим, що вам належить, також використовувати в особистих цілях.
Якщо ви орендуєте своє друге житло орендарям протягом року, то воно не використовується в особистих цілях і ви не маєте права на відрахування відсотків по іпотеці. Проте орендовані будинки можуть бути вираховані, якщо ви також використовуєте їх як житло не менше 15 днів на рік або більше 10% днів, коли ви орендуєте їх орендарям, залежно від того, що більше.
IRS встановлює різні обмеження на суму відсотків, які ви можете відраховувати щороку. За податкові роки до 2018 року відсотки, сплачені до 100.000 мільйона доларів США з боргу за придбання, вираховуються, якщо ви розраховуєте вирахування. Відсотки на додаткові XNUMX XNUMX доларів США боргу можуть бути вираховані, якщо виконуються певні вимоги.
З якого рівня доходу втрачається відрахування відсотків по іпотеці?
A. Основна податкова перевага володіння будинком полягає в тому, що приписний дохід від оренди, отриманий власниками житла, не оподатковується. Незважаючи на те, що цей дохід не оподатковується, власники будинків можуть вираховувати відсотки по іпотечному кредиту та податок на майно, а також інші витрати зі свого федерального оподатковуваного доходу, якщо вони деталізують свої відрахування. Крім того, власники житла можуть виключити до певної межі приріст капіталу, який вони отримують від продажу житла.
Податковий кодекс надає ряд переваг людям, які є власниками власних будинків. Основна перевага полягає в тому, що власники будинків не сплачують податки на приписний дохід від оренди власних будинків. Їм не потрібно зараховувати вартість оренди своїх будинків як оподатковуваний дохід, хоча ця вартість є доходом від інвестицій, таким як дивіденди на акції або відсотки на ощадний рахунок. Це вид доходу, який не оподатковується.
Власники будинків можуть вираховувати як відсотки по іпотеці, так і податки на майно, а також деякі інші витрати зі свого федерального прибуткового податку, якщо вони детально розпишуть свої відрахування. У добре функціонуючому прибутковому податку весь дохід підлягатиме оподаткуванню, а всі витрати на отримання цього доходу підлягатимуть вирахуванню. Таким чином, у добре функціонуючому податку на прибуток повинні бути відрахування процентів по іпотеці та податків на майно. Однак наша нинішня система не оподатковує приписний дохід, отриманий власниками житла, тому обґрунтування надання вирахування витрат на отримання цього доходу незрозуміле.
Якщо я куплю будинок у грудні, чи можу я задекларувати його на своїх податках?
I
Знижка податку на проценти по іпотеці у 2021 році
У багатьох власників житла є принаймні одна річ, на яку слід чекати під час податкового сезону: вирахування відсотків по іпотеці. Сюди входять будь-які відсотки, які ви сплачуєте за позикою під заставу вашого основного місця проживання або другого житла. Це означає іпотеку, другу іпотеку, позику під заставу власного капіталу або кредитну лінію нерухомого капіталу (HELOC).
Наприклад, якщо ви маєте першу іпотеку в розмірі 300.000 200.000 доларів США та позику під нерухомість у розмірі 750.000 XNUMX доларів США, усі відсотки, сплачені за обома позиками, можуть бути відраховані, оскільки ви не перевищили ліміт XNUMX XNUMX доларів США.
Не забудьте відстежувати свої витрати на проекти благоустрою будинку, якщо вас перевірять. Можливо, вам навіть доведеться повернутися назад і відновити свої витрати на другу іпотеку, взяту за роки до зміни податкового законодавства.
Більшість власників житла можуть вирахувати всі свої відсотки по іпотеці. Закон про зниження податків і зайнятість (TCJA), який діє з 2018 по 2025 рік, дозволяє власникам будинків відраховувати відсотки за кредитом на житло до 750.000 375.000 доларів. Для платників податків, які подають окремий статус у шлюбі, ліміт боргу за купівлю житла становить XNUMX XNUMX доларів США.
