¿Qué es y como rellenar el Modelo 296?

Actualmente es muy común ver en cualquier negocio, que trabajen personas originarias de otros países. Y para estos casos, existen documentos especiales para la declaración de sus ingresos y retenciones ante la Agencia Tributaria. Es necesario presentar un documento especializado por ser personas provenientes de otros países.

¿Qué es el Modelo 296?

El Modelo 296 denominado: “Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (sin establecimiento permanente) Resumen anual” Este documento es una recopilación informativa que debe ser presentada cada año, para notificar a Hacienda, las declaraciones de ingresos y retenciones aplicadas a entidades o personas físicas que prestan su colaboración en tu compañía, y que son residentes no permanentes en el territorio español. Como por ejemplo, que hayas contratado talento extranjero.

Este modelo es un resumen anual de otra información declarada por medio del Modelo 216, que es el Impuesto sobre la Renta de No Residentes, más conocido como IRNR, así que el modelo 296 debe contener las utilidades y aranceles que los contribuyentes no residentes hayan obtenido durante el año de ejercicio anterior.

¿En qué momento se debe presentar el Modelo 296?

Este documento debe ser entregado ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria cada año, en el plazo comprendido entre el 1 al 20 de enero, en el caso de que lo presentes personalmente en una oficina de la AEAT o, del 1 al 31 de enero si lo presentas por vía electrónica, manera que será obligatoria si has presentado previamente el Modelo 216 con más de 15 perceptores.

Aunado a esto, también deberás generar un certificado de acreditación por ingresos a cuenta realizados o retenciones de cada contribuyente, e incluirlo en la declaración.

¿Cómo rellenar el Modelo 296?

modelo 296

Para presentar este documento por vía telemática, deberás seguir los siguientes pasos:

Primeramente, ingresa en el sitio web de la AEAT, entra en la opción “Trámites destacados”, luego “Presentar y consultar declaraciones” y seguidamente en “Modelo 296” lo que te remitirá rellenar el documento, ya sea para imprimirlo y entregarlo personalmente en una oficina de la Agencia Tributaria o enviarlo de manera telemática.

Registro del declarante:

  1. Registro del declarante: Aquí deberás ingresar todos tus datos de identidad.
  2. Ejercicio y forma de la presentación: Aquí será necesario señalar el año al que te referirás en la declaración, ingresando sus cuatro dígitos.
  3. Declaración complementaria o sustitutiva: Esta sección se rellena únicamente si el formulario actual es para adjuntar más información a una declaración previa o si es para anular y sustituir una declaración ya presentada. En ambos casos, será necesario que indiques el número de referencia de la declaración previa.

Si vas a generar una complementaria, selecciona “Declaración complementaria por inclusión de datos” en el caso de que hayas omitido a algún perceptor en el Modelo 216.

Selecciona “Declaración sustitutiva” en el caso de haber ingresado información errónea en la declaración previa.

Si deseas corregir algún dato que hayas ingresado mal en una declaración anterior, entonces podrás ir a la sección de “Servicio de consulta y modificación de declaraciones informativas” en la sede virtual de Hacienda.

  1. Resumen de los datos ingresados en la declaración: En esta sección deberás señalar lo siguiente:
  • Cantidad total de perceptores: En el caso de que hayas indicado en varios registros a un mismo perceptor, deberás realizar el cálculo según la cantidad de veces como haya sido registrado.
  • Base de retenciones e ingresos a cuenta. 2. Retenciones e ingresos a cuenta ingresados. 3. Retenciones e ingresos a cuenta: En estas tres casillas deberás ingresar la cuantía total de todos los registros que vas a declarar.
  • Fecha y firma: Aquí deberás colocar la fecha de la declaración y tu firma.

Registro del perceptor:

Esta sección será para rellenar las hojas siguientes del modelo.

Para esto, deberás ingresar en la opción “Apartados” y luego en “Perceptores” donde se habilitará el formulario para rellenar lo siguiente:

  1. Datos de identificación del declarante: Al igual que el procedimiento anterior, deberemos ingresar todos los datos de identidad exigidos.
  2. Perceptores: hay un sistema automatizado que permite con facilidad, navegar entre los perceptores, y presenta diferentes opciones concernientes a ellos. Pero en el caso de que se tengan que rellenar uno por uno, ésta es la información que el formulario exigirá:
  • Datos de identidad del perceptor: Nombre, domicilio, NIF, entre otros.
  • Día, mes y año de la cobranza de la renta.
  • Tipo de pago de la renta, si es en especie o dineraria.
  • Clave referente al tipo de renta: para este caso, será necesario que acudas a las ayudas online del Modelo 296 para conocer las claves para las “Rentas del Trabajo”, “Rentas de actividades profesionales” entre otras.
  • Subclave: esto dependerá de la manera como hiciste el cómputo de la retención o ingreso a cuenta. En la ayuda online también encontrarás más información al respecto.
  • La base de retenciones e ingresos a cuenta, como lo establecen los artículos 13, 24 y 44 del Reglamento del Impuesto.
  • Porcentaje de la retención: como lo estipula el artículo 25 de la Ley del Impuesto.
  • Retenciones e ingresos a cuenta: aquí se deberá ingresar el derivado del monto de “Base de retenciones e ingresos a cuenta” con el porcentaje indicado en la casilla “porcentaje de la retención”.

Una vez que hayas ingresado todos los datos solicitados anteriormente, tendrás las siguientes opciones:

Validar: esta opción hará que el sistema haga una comprobación de los datos ingresados y te notificará en caso de un error. Si los hubiesen, el sistema indicará dónde están los errores y te dará la opción de modificarlos. En el caso de que todo esté en orden, aparecerá el mensaje “No existen errores”.

Borrador: con esta opción, obtendrás del sitio web de la AEAT, un borrador para que puedas verificar la información, podrás descargarlo como archivo en formato PDF, aunque éste no es válido para ser presentado ante Hacienda, es para uso personal en términos de consulta.

Exportar: Si todos los datos del formulario están en orden, te será posible guardar un fichero con toda la información suministrada.

Importar: con esta opción podrás recuperar toda la información de manera automática dentro del formulario, desde un archivo de registros activo del año correspondiente a declarar.

Últimos pasos

Si ya todo está en orden y la información ingresada en la declaración la has verificado, deberás guardarla y dar clic en la opción “Firmar y Enviar” esto generará otra ventana en la que deberás presionar en la casilla de verificación “Conforme”, seguido de esto, tendrás una vista previa de la declaración y luego deberás cliquear en “Firmar y Enviar”.

Como resultado final, contemplarás un PDF de la presentación, donde verás los datos básicos de la declaración en la primera página y las siguientes serán una copia de todo lo ingresado en el Modelo 296.

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