Dónde informar del 1099-c en el 1040 para 2020
La indulgencia hipotecaria por el coronavirus ha ayudado a millones de propietarios estadounidenses que se enfrentan a dificultades debido a la pérdida de ingresos relacionada con la pandemia a permanecer en sus casas. El gobierno federal acaba de ampliar la indulgencia de morosidad, permitiendo a los propietarios de viviendas suspender temporalmente los pagos de la hipoteca durante un máximo de 15 meses, frente a los 12 meses iniciales. Pero para algunos propietarios, esta ayuda puede no ser suficiente. Simplemente necesitan salir de su hipoteca.
Si sientes la necesidad de escapar de tu hipoteca porque no puedes pagar, no estás solo. En noviembre de 2020, el 3,9% de las hipotecas eran gravemente morosas, lo que significa que tenían al menos 90 días de retraso, según la empresa de datos inmobiliarios CoreLogic. Esa tasa de morosidad fue tres veces mayor que la del mismo mes de 2019, pero se redujo drásticamente desde el máximo pandémico del 4,2% en abril de 2020.
Aunque la pérdida de empleo es la principal razón por la que los propietarios buscan una vía de escape para su hipoteca, no es la única. El divorcio, las facturas médicas, la jubilación, la reubicación relacionada con el trabajo o demasiadas tarjetas de crédito u otras deudas también pueden ser factores por los que los propietarios de viviendas pueden querer salir.
Si recibo un 1099-c ¿aún debo la deuda?
Si usted cancela económicamente su hipoteca con el banco pero nunca informa al Registro de la Propiedad, la hipoteca seguirá inscrita contra la propiedad. Si decide vender su propiedad, el comprador descubrirá que hay una hipoteca contra la propiedad y podrá rechazar la venta. Aunque le diga al comprador que su hipoteca está cancelada, probablemente no comprará una propiedad con una hipoteca en su contra.
El Registro de la Propiedad emitirá una Nota Simple que es la prueba de la propiedad. Además, también notifica sobre las cargas (es decir, las hipotecas) y las ejecuciones y embargos (es decir, la morosidad de la hipoteca, las deudas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IBI)) que mantiene la propiedad.
Primero: Hay que ponerse en contacto con la sucursal del banco y solicitar formalmente la cancelación de la hipoteca en el Registro de la Propiedad. Es mejor hacerlo por escrito dirigido al director del banco.
Es importante destacar el hecho de que puedes ser penalizado por el banco por la cancelación. Cuando se firma la escritura de la hipoteca, es habitual que se pacten algunos gastos y cargas relacionados con la cancelación de la hipoteca. Por ello, es importante preguntar al banco por el coste de los gastos relacionados con la cancelación antes de proceder. Además, también tendrá que pagar las escrituras de cancelación en la Notaría española y el coste de la inscripción en el Registro de la Propiedad.
Anulación de los requisitos de la hipoteca
Después de años y años de pagar cuotas, por fin ha llegado el momento, vas a pagar la última cuota de tu hipoteca. Pero seguro que te estás preguntando, ¿qué hago ahora, qué debo hacer una vez terminada?
Lo cierto es que ya no tienes ninguna deuda con tu entidad financiera, pero eso no quiere decir que hayas terminado con tu hipoteca porque sigue inscrita en el registro y esto puede dar algunos problemas, por lo que tienes dos opciones:
El registro la cancelará por sí mismo, al cabo de 20 años (ahí es nada); es decir, antes de ese tiempo, para cualquier trámite financiero que quieras realizar, la información seguirá estando ahí, seguirás teniendo una hipoteca.
En este caso, se puede encargar a la entidad financiera este trámite, que no estará exento de costes administrativos por los trámites asociados; o podemos hacerlo nosotros mismos, ahorrando parte (pero no todo) del coste:
2. Acudir a un notario para solicitar una escritura pública de cancelación de la hipoteca. Ésta debe ser firmada por el representante de la entidad que concedió la hipoteca, que será notificado por el notario (200-300€).
Requisitos para la cancelación de la hipoteca en el registro de títulos
La Ley de Alivio de la Deuda Hipotecaria de 2007 permite, en general, que los contribuyentes excluyan los ingresos derivados de la cancelación de la deuda de su residencia principal. La deuda reducida a través de la reestructuración de la hipoteca, así como la deuda hipotecaria condonada en relación con una ejecución hipotecaria, tiene derecho a la desgravación.
El importe de la deuda condonada estará sujeto a impuestos si la condonación se debe a servicios prestados al prestamista o a cualquier otro motivo no relacionado directamente con la disminución del valor de la vivienda o la situación financiera del contribuyente.
Si pide dinero prestado a un prestamista comercial y éste cancela o perdona posteriormente la deuda, es posible que tenga que incluir la cantidad cancelada en los ingresos a efectos fiscales, dependiendo de las circunstancias. Cuando pidió el dinero prestado, no estaba obligado a incluir el importe del préstamo como ingreso porque tenía la obligación de devolverlo al prestamista.
Cuando ese préstamo se condona o cancela posteriormente, el importe del préstamo que no devolvió, normalmente se declara como ingreso. Ya no tiene la obligación de reembolsar al prestamista. Por lo general, el prestamista está obligado a informar del importe de la deuda cancelada a usted y al IRS en un formulario 1099-C, Cancelación de la deuda.
