Jakie wydatki można odliczyć przy sprzedaży domu
Jeśli sprzedałeś swój dom w ciągu ostatniego roku, być może zastanawiasz się, jakie są ulgi podatkowe przy sprzedaży domu. Krótka odpowiedź brzmi, że masz do dyspozycji pewne odliczenia. Sprzedawcy domów mają wiele odliczeń podatkowych, z których mogą skorzystać przy składaniu wniosku.
Jeśli sprzedałeś swój dom z przyzwoitym zyskiem, możesz obawiać się sezonu podatkowego, ponieważ wujek Sam prawdopodobnie przyjdzie odebrać swój udział w twoim domu. Oto niektóre z odliczeń podatkowych przy sprzedaży domu, aby zatrzymać więcej pieniędzy z domu w kieszeni.
W ramach sprzedaży mogłeś dokonać naprawy swojego domu po inspekcji. Chociaż dokonywanie tych napraw w tamtym czasie mogło być zniechęcające, możesz odliczyć koszty od podatku, o ile są one bezpośrednio związane ze sprzedażą domu.
Musisz jednak przestrzegać pewnych zasad, aby ubiegać się o to odliczenie. Wszystko, co odliczysz, musi zostać zrobione 90 dni przed datą zamknięcia. IRS uważa, że trzy miesiące wystarczą na zakończenie wszelkich ulepszeń związanych ze sprzedażą nieruchomości. Jeśli istnieją drogie elementy, które zwykle trwają dłużej, takie jak wymiana dachu, te ramy czasowe mogą być skomplikowane. Skontaktuj się z wykonawcą, aby upewnić się, że wszystkie naprawy zostaną zakończone w tym czasie, aby zmaksymalizować odliczenie od podatku.
Wyjątki od zasady 2 z 5 lat
Jeśli sprzedasz swój główny dom z zyskiem, możesz wyłączyć ten zysk z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Niestety nie możesz odliczyć straty na sprzedaży głównego domu. A co gorsza, jeśli zastanawiasz się nad opuszczeniem domu lub istnieje prawdopodobieństwo, że zostaniesz przejęty, powinieneś skonsultować się z doradcą podatkowym, aby sprawdzić, czy będziesz winien od niego podatki.
Osoby fizyczne mogą wykluczyć ze sprzedaży głównego domu do 250.000 500.000 USD (lub 5 24 USD w przypadku małżeństwa), o ile są właścicielami domu i mieszkali w nim przez co najmniej dwa lata. Te dwa lata nie muszą następować po sobie. W ciągu 5 lat przed sprzedażą domu musisz mieszkać w domu jako głównym miejscu zamieszkania przez co najmniej XNUMX miesiące w tym XNUMX-letnim okresie.
Możesz użyć tej zasady 2 z 5 lat, aby wykluczyć swoje zarobki za każdym razem, gdy sprzedajesz lub wymieniasz swój główny dom. Zasadniczo wniosek o wykluczenie można złożyć tylko raz na dwa lata. Jest kilka wyjątków.
Wyjątki od zasady 2 z 5 lat. Jeśli mieszkasz w domu krócej niż 24 miesiące, możesz wykluczyć część zysku. Wyjątki są dozwolone, jeśli sprzedałeś dom z powodu zmiany miejsca pracy, z powodów zdrowotnych lub z powodu innych nieprzewidzianych okoliczności, takich jak rozwód lub śmierć.
Jakie wydatki można odliczyć przy sprzedaży drugiego domu
Jeśli posiadasz dom, prawdopodobnie masz prawo do odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Odliczenie podatku ma również zastosowanie, jeśli płacisz odsetki za mieszkanie, spółdzielnię, przyczepę stacjonarną, łódź lub pojazd rekreacyjny używany jako miejsce zamieszkania.
Odliczane odsetki od kredytu hipotecznego to wszelkie odsetki, które płacisz od pożyczki zabezpieczonej przez główny lub drugi dom, który został wykorzystany do zakupu, budowy lub znacznej modernizacji domu. W latach podatkowych poprzedzających 2018 r. maksymalna kwota długu, którą można było odliczyć, wynosiła 1 mln USD. Od 2018 r. maksymalna kwota zadłużenia jest ograniczona do 750.000 14 USD. Kredyty hipoteczne, które istniały na dzień 2017 grudnia 2018 r., będą nadal traktowane tak samo pod względem podatkowym, jak na starych zasadach. Dodatkowo, w przypadku lat podatkowych poprzedzających 100.000 r., odsetki zapłacone od maksymalnie XNUMX XNUMX USD zadłużenia z tytułu kapitału własnego również podlegały odliczeniu. Pożyczki te obejmują:
Tak, Twoje odliczenie jest ogólnie ograniczone, jeśli wszystkie kredyty hipoteczne wykorzystane na zakup, budowę lub modernizację pierwszego domu (i drugiego domu, jeśli dotyczy) wynoszą ponad 1 milion USD (500,000 2018 USD, jeśli korzystasz z oddzielnego wniosku w związku małżeńskim) w latach podatkowych przed 2018 r. Od 750.000 r. limit ten zostaje obniżony do 14 2017 USD. Kredyty hipoteczne, które istniały na dzień XNUMX grudnia XNUMX r., będą nadal traktowane tak samo pod względem podatkowym, jak na starych zasadach.
Zwolnienie ze sprzedaży domów dla osób powyżej 55 roku życia
Kiedy sprzedajesz swój dom, IRS pozwala na ważną formę zwolnienia od zysków kapitałowych. Nazywa się to wykluczeniem sprzedaży domu i pozwala odliczyć znaczną część zysku ze sprzedaży domu, aby zminimalizować lub uniknąć podatków od zysków kapitałowych. Jeśli sprzedajesz nieruchomość inwestycyjną, możesz skorzystać z procesu znanego jako wymiana „w naturze”, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe, ale ten proces dotyczy tylko nieruchomości inwestycyjnych i na wynajem. Oto, co powinieneś wiedzieć.
Pierwsze zwolnienie z podatku nosi nazwę sekcji 121 (powszechnie znanej jako wykluczenie sprzedaży domu), która umożliwia podatnikom wyłączenie zysków kapitałowych ze sprzedaży domu. Oznacza to, że można go zastosować tylko do głównego domu, w którym mieszkasz.
Druga ulga podatkowa nazywana jest sekcją 1031 (zwaną również wymianą rzeczową), która umożliwia podatnikom odroczenie zapłaty podatku od zysków kapitałowych ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej poprzez wykorzystanie wpływów na zakup innej podobnej nieruchomości.
Należy pamiętać, że zyski kapitałowe podlegające opodatkowaniu dotyczą tylko kwoty zrealizowanej w ramach sprzedaży. Oznacza to, że najpierw odliczana jest cena zapłacona za dom, a następnie wszelkie ulepszenia lub wydatki podlegające odliczeniu są eliminowane. Następnie odlicza się wykluczenie sprzedaży domu. Pozostaje kwota, od której musisz płacić podatki.
