L'approbation de la nouvelle ordonnance ETD/1217/2022, du 29 novembre, publiée le 8 décembre, qui réglemente les déclarations des mouvements des médias du pays dans le domaine de la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme, est la mesure immédiate conséquence de l'entrée en vigueur du règlement (UE) 2018/1672 du Parlement européen et du Conseil du 23 octobre 2018 et de la nécessaire adaptation du cadre réglementaire espagnol aux nouvelles exigences d'information exigées par la réglementation européenne.
Tel que défini à l'article 34.3 de la loi 10/2010, du 28 avril, relative à la prévention du recel de capitaux et du financement du terrorisme, le moyen d'une page s'entend :
a) Papier-monnaie et monnaie métallique, nationaux ou étrangers.
b) Effets négociables ou moyens de paiement au porteur. Ce sont ces instruments qui, sur présentation, donnent à leurs titulaires le droit de réclamer une importation financière sans qu'il soit nécessaire de prouver leur identité ou leur droit à cette importation. Cela comprend les chèques de voyage, les chèques, les billets à ordre ou les mandats, qu'ils soient émis au porteur, signés mais sans le nom du bénéficiaire, endossés sans restriction, émis à l'ordre d'un bénéficiaire fictif ou sous une autre forme en vertu de laquelle son la propriété est transférée à la livraison et les instruments incomplets.
c) Cartes prépayées, comprennent en tant que telles les cartes non enregistrées qui stockent ou donnent accès à des valeurs monétaires ou à des fonds pouvant être utilisés pour effectuer des paiements, acquérir des biens ou des services ou obtenir de l'argent, lorsque lesdites cartes ne sont pas liées à un compte bancaire.
d) Matières premières utilisées comme réserves de valeur très liquides, telles que l'or.
Obligatoire
Ils sont tenus de faire la déclaration des personnes physiques qui transportent des moyens de paiement, même si c'est pour le compte de tiers. La déclaration doit être faite avant le mouvement du moyen de paiement. Dans les mouvements de moyens de paiement non accompagnés, la déclaration sera présentée en l'adressant au destinataire, selon le cas, ou à son représentant légal. Lorsque les moyens de paiement sont transportés par des mineurs non accompagnés, la personne exerçant l'autorité parentale, la tutelle ou la curatelle sera responsable du respect de l'obligation de déclaration.
Modalités des mouvements de moyens de paiement soumis à déclaration préalable (art. 2 Ordonnance ETD/1217/2022, du 29 novembre)
1. A destination ou en provenance d'Etats ne faisant pas partie de l'Union Européenne :
a) Les mouvements de moyens de paiement à destination ou en provenance du territoire national, effectués par une personne physique, depuis ou vers un Etat ne faisant pas partie de l'Union européenne, pour un montant égal ou supérieur à 10.000 XNUMX euros ou sa contre-valeur en devises .
b) Entrées ou sorties du territoire national de moyens de paiement non suivis de produits dérivés ou à destination d'un Etat ne faisant pas partie de l'Union Européenne, pour des importations égales ou supérieures à 100.000 euros ou sa contre-valeur en devises.
2. Vers ou depuis les États membres de l'Union européenne :
a) Les mouvements de moyens de paiement à l'intérieur ou à l'extérieur du territoire national, transportés par une personne physique, depuis ou vers un État faisant partie de l'Union européenne, pour des importations égales ou supérieures à 10.000 XNUMX euros ou sa contre-valeur en devises.
b) Les mouvements d'entrée ou de sortie sur le territoire national de moyens de paiement non accompagnés en provenance ou à destination d'un État de l'Union européenne, qui font partie d'un envoi sans transporteur, tels que les envois postaux, les envois par coursier, les bagages non accompagnés ou le fret dans des conteneurs, pour les importations égales ou supérieures à 10.000 XNUMX euros ou son équivalent en devises étrangères,
En territoire national
Mouvements sur le territoire national de moyens de paiement, accompagnés ou non, pour des importations égales ou supérieures à 100.000 XNUMX euros ou sa contre-valeur en devises.
Les personnes physiques agissant pour le compte d'entreprises qui, dûment autorisées et immatriculées par le Ministère de l'Intérieur, exercent des activités de transport professionnel de fonds ou de moyens de paiement, sont exemptées de l'obligation de déclaration établie, sauf en cas de mouvements d'entrée et sortie de l'Union européenne.
Modèles de déclaration
La création du modèle S-2 pour la déclaration des mouvements de moyens de paiement non accompagnés apparaît comme une nouveauté :
• en cas de sortie ou d'entrée du territoire national à destination ou en provenance d'un État membre de l'Union européenne et
• Pour les déplacements non accompagnés sur le territoire national.
Le modèle S-1 a été maintenu pour la déclaration des mouvements de moyens de paiement, lorsqu'ils sont portés par une personne physique :
• soit sur le territoire national,
• Soit en cas de sortie ou d'entrée du territoire national à destination ou en provenance d'un Etat membre de l'Union européenne.
En revanche, le reste des mouvements soumis à déclaration, restera de l'achèvement et de la présentation des modèles approuvés par le Règlement d'exécution (UE) 2021/776 de la Commission, du 11 mai 2021, par lequel certains modèles de formulaires, ainsi que les normes techniques pour l'échange effectif d'informations en vertu du règlement (UE) 2018/1672 du Parlement européen et du Conseil, du 23 octobre 2018, concernant les contrôles d'entrée ou de sortie des Syndicat.
A ces modèles, cet Arrêté a attribué le nom de :
• Modèle E-1 pour accompagner les mouvements ou
• Modèle E-2 pour les mouvements non accompagnés.
Exigences particulières, établissements de crédit, voyageurs et plus
Le nouvel arrêté ministériel approuvé prévoyait également :
• Les conditions particulières exigées pour présenter les différents types de déclaration selon le mouvement en question (art. 6, 7, 8, 9 et 10 Ordonnance ETD/1217/2022, du 29 novembre)
• La possibilité que, dans certains cas, les établissements de crédit inscrits puissent compléter les déclarations présentées par leurs clients, distinguant ainsi les cas de sortie du territoire national des mouvements de moyens de paiement à travers le territoire national (art. 11 ETD Ordonnance/1217/2022, du 29 novembre)
• La détermination du minimum vital, du modèle d'attestation d'intervention et de la destination des moyens de paiement saisis (art. 12 Ordonnance ETD/1217/2022, du 29 novembre)
• Les informations qui doivent être fournies aux voyageurs (art. 13), les références à la communication systématique des opérations (art. 14) ou l'obligation de collaboration administrative en la matière (art. 15).
sanctions
Le non-respect de l'obligation de fournir des opérations de paiement préalables constitue une faute grave, passible d'une peine consistant en une amende comprise entre 600 € et le double de la valeur du moyen de paiement saisi.
La pénalité sera graduée pendant qu'elle est en cours :
• La quantité de mouvement.
• L'absence d'accréditation de l'origine licite de l'argent.
• L'incohérence entre l'activité du porteur et le montant du mouvement.
• L'intention de cacher l'argent.
• La récidive.
