Χρονοδιάγραμμα αποσβέσεων
Αυτό το άρθρο έχει γραφτεί από την Jill Newman, CPA. Η Jill Newman είναι Ορκωτός Λογιστής (CPA) στο Οχάιο με πάνω από 20 χρόνια λογιστικής εμπειρίας. Έχει εμπειρία ως λογίστρια σε δημόσια λογιστικά γραφεία, μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και εκπαιδευτικά ιδρύματα, και έχει επίσης βελτιώσει τις επικοινωνιακές της δεξιότητες μέσω μεταπτυχιακού τίτλου στα Αγγλικά, συγγραφικών εργασιών και ως δασκάλα. Κέρδισε το πτυχίο CPA από το Συμβούλιο Λογιστικής του Οχάιο το 1994 και έχει πτυχίο Διοίκησης Επιχειρήσεων/Λογιστικής.
Η απόσβεση αναφέρεται στη μείωση ενός χρέους με την πάροδο του χρόνου καταβάλλοντας το ίδιο ποσό σε κάθε περίοδο, συνήθως μηνιαία. Με την απόσβεση, το ποσό πληρωμής αποτελείται από την αποπληρωμή του κεφαλαίου και τους τόκους της οφειλής. Το κεφάλαιο είναι το υπόλοιπο του δανείου που είναι ακόμη σε εκκρεμότητα. Καθώς επιστρέφεται περισσότερο κεφάλαιο, πρέπει να πληρωθούν λιγότεροι τόκοι στο υπόλοιπο κεφαλαίου. Με την πάροδο του χρόνου, το τμήμα των τόκων κάθε μηνιαίας πληρωμής μειώνεται και το τμήμα αποπληρωμής κεφαλαίου αυξάνεται. Οι αποσβέσεις είναι πιο συνηθισμένες στο ευρύ κοινό όταν πρόκειται για στεγαστικά δάνεια ή δάνεια αυτοκινήτου, αλλά (στη λογιστική) μπορεί επίσης να αναφέρεται στην περιοδική μείωση της αξίας οποιουδήποτε άυλου περιουσιακού στοιχείου με την πάροδο του χρόνου.
Έννοια απόσβεσης
Ο Justin Pritchard, CFP, είναι σύμβουλος πληρωμών και ειδικός στα προσωπικά οικονομικά. Κάλυψη τραπεζικών, δανείων, επενδύσεων, στεγαστικών δανείων και πολλά άλλα για το The Balance. Έχει πτυχίο MBA από το Πανεπιστήμιο του Κολοράντο και έχει εργαστεί για πιστωτικές ενώσεις και μεγάλες χρηματοοικονομικές εταιρείες, καθώς και γράφει για προσωπικά οικονομικά για περισσότερες από δύο δεκαετίες.
Η Cierra Murry είναι ειδικός στον τραπεζικό τομέα, τις πιστωτικές κάρτες, τις επενδύσεις, τα δάνεια, τα στεγαστικά δάνεια και τα ακίνητα. Είναι τραπεζικός σύμβουλος, πράκτορας υπογραφής δανείων και διαιτητής με περισσότερα από 15 χρόνια εμπειρίας σε χρηματοοικονομική ανάλυση, αναδοχή, τεκμηρίωση δανείων, έλεγχο δανείων, τραπεζική συμμόρφωση και διαχείριση πιστωτικού κινδύνου.
Η απόσβεση είναι ο τρόπος με τον οποίο οι πληρωμές δανείων εφαρμόζονται σε ορισμένους τύπους δανείων. Συνήθως, η μηνιαία πληρωμή παραμένει η ίδια και μοιράζεται μεταξύ του κόστους τόκων (αυτό που λαμβάνει ο δανειστής για το δάνειο), της μείωσης του υπολοίπου του δανείου (γνωστή και ως "πληρωμή κεφαλαίου δανείου") και άλλων δαπανών όπως οι φόροι ακινήτων.
Η τελική πληρωμή του δανείου θα εξοφλήσει το υπόλοιπο τελικό ποσό του χρέους. Για παράδειγμα, μετά από ακριβώς 30 χρόνια (ή 360 μηνιαίες πληρωμές), θα εξοφλήσετε μια υποθήκη 30 ετών. Οι πίνακες απόσβεσης σάς βοηθούν να κατανοήσετε πώς λειτουργεί ένα δάνειο και μπορούν να σας βοηθήσουν να προβλέψετε το ανεξόφλητο υπόλοιπο ή το κόστος των τόκων σας ανά πάσα στιγμή στο μέλλον.
Παράδειγμα απόσβεσης Προβλήματα με λύση
Η βασική ιδέα της αποπληρωμής στεγαστικού δανείου είναι απλή: Ξεκινάτε με ένα υπόλοιπο δανείου και το εξοφλείτε σε ίσες δόσεις με την πάροδο του χρόνου. Αλλά αν κοιτάξετε προσεκτικά κάθε πληρωμή, θα δείτε ότι πληρώνετε το κεφάλαιο και τους τόκους του δανείου με διαφορετικό επιτόκιο.
«Η απόσβεση δανείου είναι η διαδικασία υπολογισμού των πληρωμών που αποσβένουν το ποσό του δανείου», εξηγεί ο Robert Johnson, καθηγητής οικονομικών στο Heider School of Business του Πανεπιστημίου Creighton.
Εάν έχετε ένα στεγαστικό δάνειο σταθερού επιτοκίου, όπως οι περισσότεροι ιδιοκτήτες σπιτιού, οι μηνιαίες πληρωμές υποθηκών σας είναι πάντα οι ίδιες. Όμως, η ανάλυση κάθε πληρωμής - το ποσό που πηγαίνει προς το κεφάλαιο του δανείου έναντι των τόκων - αλλάζει με την πάροδο του χρόνου.
Αυτή η μετάβαση (από κυρίως τόκους στο κυρίως κεφάλαιο) επηρεάζει μόνο την ανάλυση των μηνιαίων πληρωμών σας. Εάν έχετε στεγαστικό δάνειο σταθερού επιτοκίου, το ποσό που πληρώνετε κάθε μήνα για κεφάλαιο και τόκους θα παραμείνει το ίδιο.
Η ανάλυση των πληρωμών είναι πολύ σημαντική γιατί καθορίζει πόσο γρήγορα θα συσσωρευτεί το κεφάλαιο στο σπίτι. Με τη σειρά του, η καθαρή θέση επηρεάζει την ικανότητά σας να αναχρηματοδοτείτε, να εξοφλείτε νωρίς το σπίτι σας ή να δανείζεστε με μια δεύτερη υποθήκη.
Παράδειγμα χρονοδιαγράμματος αποσβέσεων
Αυτό το άρθρο έχει γραφτεί από την Jill Newman, CPA. Η Jill Newman είναι Ορκωτός Λογιστής (CPA) στο Οχάιο με πάνω από 20 χρόνια λογιστικής εμπειρίας. Έχει εμπειρία εργασίας ως λογίστρια σε δημόσια λογιστικά γραφεία, μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς και εκπαιδευτικά ιδρύματα, ενώ έχει βελτιώσει τις επικοινωνιακές της δεξιότητες μέσω μεταπτυχιακού τίτλου στα Αγγλικά, συγγραφικών εργασιών και ως δασκάλα. Κέρδισε το πτυχίο CPA από το Συμβούλιο Λογιστικής του Οχάιο το 1994 και έχει πτυχίο Διοίκησης Επιχειρήσεων/Λογιστικής.
Η απόσβεση αναφέρεται στη μείωση ενός χρέους με την πάροδο του χρόνου καταβάλλοντας το ίδιο ποσό σε κάθε περίοδο, συνήθως μηνιαία. Με την απόσβεση, το ποσό πληρωμής αποτελείται από την αποπληρωμή του κεφαλαίου και τους τόκους της οφειλής. Το κεφάλαιο είναι το υπόλοιπο του δανείου που είναι ακόμη σε εκκρεμότητα. Καθώς επιστρέφεται περισσότερο κεφάλαιο, πρέπει να πληρωθούν λιγότεροι τόκοι στο υπόλοιπο κεφαλαίου. Με την πάροδο του χρόνου, το τμήμα των τόκων κάθε μηνιαίας πληρωμής μειώνεται και το τμήμα αποπληρωμής κεφαλαίου αυξάνεται. Οι αποσβέσεις είναι πιο συνηθισμένες στο ευρύ κοινό όταν πρόκειται για στεγαστικά δάνεια ή δάνεια αυτοκινήτου, αλλά (στη λογιστική) μπορεί επίσης να αναφέρεται στην περιοδική μείωση της αξίας οποιουδήποτε άυλου περιουσιακού στοιχείου με την πάροδο του χρόνου.
