Ví dụ về khấu trừ lãi thế chấp
Nếu bạn thuê nhiều bất động sản, lãi và lỗ của những bất động sản đó sẽ được cộng lại với nhau để có được một con số lãi hoặc lỗ duy nhất cho hoạt động kinh doanh bất động sản của bạn. Tuy nhiên, lãi và lỗ từ tài sản ở nước ngoài phải được tách biệt với tài sản của Vương quốc Anh.
Bạn có thể chia sẻ quyền sở hữu bất động sản cho thuê với người khác và số tiền thu nhập cho thuê mà bạn phải trả thuế sẽ tùy thuộc vào lãi suất của bạn đối với bất động sản đó. Việc bạn tham gia vào hoạt động kinh doanh bất động sản thuộc sở hữu chung không phải là một hoạt động kinh doanh riêng biệt với các bất động sản mà bạn có thể sở hữu.
Nếu bạn sở hữu tài sản với số cổ phần không bằng nhau và được hưởng lợi tức từ những cổ phần không bằng nhau, thu nhập có thể bị đánh thuế trên cơ sở đó. Cả hai đều phải kê khai thực tế tài sản và thu nhập chung.
Nếu bạn sở hữu tài sản chung với người khác không phải là vợ / chồng hoặc người bạn đời của bạn, thì phần chia lãi hoặc lỗ cho thuê của bạn thường sẽ dựa trên phần tài sản bạn sở hữu, trừ khi bạn đồng ý với một phần khác.
Khấu trừ lãi thế chấp so với Khấu trừ tiêu chuẩn
Để tối đa hóa khoản khấu trừ thuế lãi thế chấp của bạn, hãy sử dụng tất cả các khoản khấu trừ được chia thành từng khoản của bạn để vượt quá mức khấu trừ thuế thu nhập tiêu chuẩn được Sở Thuế vụ cho phép. Khoản khấu trừ tiêu chuẩn liên bang đủ cao để bạn không thể yêu cầu khấu trừ lãi suất thế chấp trừ khi bạn có thu nhập đáng kể. Nếu bạn yêu cầu khoản khấu trừ, bạn sẽ được giảm thuế nhiều hơn khi thu nhập và thế chấp của bạn cao hơn, lên đến giới hạn $ 750.000.
Khoản khấu trừ thuế lãi suất thế chấp là một khoản lợi thuế dành cho những chủ nhà đã chia thành các khoản khấu trừ của họ đối với thuế thu nhập liên bang. Các tiểu bang tính thuế thu nhập cũng có thể cho phép chủ nhà yêu cầu khoản khấu trừ này trên tờ khai thuế tiểu bang của họ, bất kể họ có ghi chi tiết trên tờ khai liên bang hay không. New York là một ví dụ.
Tiền lãi bạn phải trả giảm đi một chút mỗi tháng, và nhiều hơn số tiền thanh toán hàng tháng của bạn sẽ chuyển thành tiền gốc. Do đó, tổng lãi thế chấp trong năm sẽ không phải là 12.000 đô la, mà là 11.357 đô la hoặc 12.892 đô la.
Khấu trừ lãi suất thế chấp là gì?
Khi bạn trả hết một khoản vay mua nhà, các khoản thanh toán này gần như bao gồm toàn bộ tiền lãi chứ không phải gốc trong vài năm đầu. Ngay cả sau này, phần lãi suất vẫn có thể là một phần đáng kể trong các khoản thanh toán của bạn. Tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ tiền lãi phải trả nếu khoản vay đáp ứng các yêu cầu thế chấp của IRS.
Để các khoản thanh toán thế chấp của bạn được khấu trừ lãi suất, khoản vay phải được bảo đảm bằng ngôi nhà của bạn và số tiền thu được từ khoản vay phải được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện nơi ở chính của bạn, cũng như một ngôi nhà khác mà bạn. sở hữu mà bạn sở hữu. cũng sử dụng cho mục đích cá nhân.
Nếu bạn cho người thuê nhà thuê lại căn nhà thứ hai của mình trong năm, thì căn nhà đó không được sử dụng cho mục đích cá nhân và bạn không được khấu trừ lãi suất thế chấp. Tuy nhiên, nhà cho thuê có thể được khấu trừ nếu bạn cũng sử dụng chúng làm nơi cư trú trong tối thiểu 15 ngày mỗi năm hoặc hơn 10% số ngày bạn cho người thuê thuê, tùy theo số nào lớn hơn.
IRS đặt ra các giới hạn khác nhau về số tiền lãi bạn có thể khấu trừ mỗi năm. Đối với các năm tính thuế trước năm 2018, khoản lãi phải trả lên đến 100.000 triệu đô la của khoản nợ mua lại sẽ được khấu trừ nếu bạn chia nhỏ các khoản khấu trừ. Tiền lãi của khoản nợ bổ sung XNUMX đô la có thể được khấu trừ nếu đáp ứng một số yêu cầu nhất định.
lên lịch trình
Cơ quan Thuế đã đưa ra một hạn chế về số tiền giảm lãi thế chấp dành cho các công ty bất động sản. Tuy nhiên, nếu bạn điều hành một doanh nghiệp cho thuê bất động sản, bạn có thể thấy rằng việc cơ cấu lại các khoản vay của bạn giữa các bất động sản vẫn có thể mang lại lợi ích đáng kể về thuế.
Kể từ năm tài chính 2017/18, một hạn chế đang được đưa ra nhằm hạn chế việc giảm lãi suất thế chấp dành cho các chủ nhà riêng lẻ nhằm giảm thuế thu nhập bất động sản xuống mức thuế thu nhập cơ bản.
Sự thay đổi này ảnh hưởng đến các tài sản có chi phí tài chính đáng kể ở mức độ lớn hơn, tức là khi các khoản thế chấp lớn đã được sử dụng để tài trợ cho việc mua tài sản đó. Một số chủ nhà có thể kết thúc việc trả thuế thu nhập đối với các bất động sản cho thuê. Do đó, điều quan trọng hơn bao giờ hết là tối đa hóa số tiền lãi mà khoản giảm trừ có thể được yêu cầu.
Nếu bạn sở hữu tài sản không phải là nơi cư trú chính của mình, bạn có thể không tối đa hóa số tiền giảm thuế mà bạn có thể yêu cầu đối với lãi suất thế chấp. Điều này là do Cơ quan Thuế cho phép khoản lãi của một khoản vay được ký hợp đồng cho mục đích kinh doanh được khấu trừ khi tính lợi nhuận của công ty nói trên. Điều này có nghĩa là nếu bạn có thể đổi một khoản vay phi kinh doanh lấy một khoản vay kinh doanh, bạn sẽ có thể tăng số tiền giảm lãi có sẵn.
