ٹرڈ گائیڈ لائنز پی ڈی ایف
یہ مسودہ رہنما خطوط آؤٹ سورسنگ کی واضح تعریف فراہم کرتے ہیں اور اس بات کا تعین کرنے کے معیار کی وضاحت کرتے ہیں کہ آیا کوئی آؤٹ سورس سرگرمی، سروس، عمل یا فنکشن (یا اس کا حصہ) اہم یا اہم ہے۔ رہنما خطوط، جو 2006 میں شائع شدہ آؤٹ سورسنگ سے متعلق موجودہ CEBS رہنما خطوط پر نظر ثانی کرتے ہیں، کا مقصد EBA کے دائرہ کار کے اندر تمام مالیاتی اداروں کے لیے آؤٹ سورسنگ کے انتظامات کے لیے زیادہ ہم آہنگ فریم ورک قائم کرنا ہے۔
یورپی بینکنگ اتھارٹی (EBA) نے آج آؤٹ سورسنگ سے متعلق اپنے مسودہ رہنما خطوط پر عوامی مشاورت کا آغاز کیا۔ یہ رہنما خطوط، جو 2006 میں شائع ہونے والے موجودہ CEBS آؤٹ سورسنگ رہنما خطوط پر نظر ثانی کرتے ہیں، ان کا مقصد EBA کے دائرہ کار کے اندر تمام مالیاتی اداروں کے لیے آؤٹ سورسنگ کے انتظامات کے لیے زیادہ ہم آہنگ فریم ورک قائم کرنا ہے۔ مسودہ رہنما خطوط آؤٹ سورسنگ کی ایک واضح تعریف فراہم کرتے ہیں اور اس بات کا تعین کرنے کے معیار کی وضاحت کرتے ہیں کہ آیا کوئی آؤٹ سورس سرگرمی، خدمت، عمل یا فنکشن (یا اس کا حصہ) اہم یا اہم ہے۔ خاص طور پر، نظرثانی شدہ رہنما خطوط کریڈٹ اداروں اور سرمایہ کاری کی فرموں کا احاطہ کرتے ہیں جو کیپٹل ریکوائرمنٹ ڈائریکٹیو (CRD) کے ساتھ مشروط ہوتے ہیں، بلکہ ادائیگی کرنے والے ادارے بھی نظرثانی شدہ ادائیگی کی خدمات کے ہدایت نامہ (PSD2) کے تابع ہوتے ہیں اور الیکٹرانک منی اداروں کو الیکٹرانک منی پر ہدایت کے تابع ہوتے ہیں۔ مشاورت 24 ستمبر 2018 تک جاری رہے گی۔
تین دن کا قاعدہ
یہ کنزیومر فنانشل پروٹیکشن بیورو کی طرف سے جاری کردہ تعمیل امداد ہے۔ آفس نے ایڈز ٹو کمپلائنس پر ایک پالیسی اسٹیٹمنٹ شائع کیا، جو یہاں دستیاب ہے، جو کہ دفتر کے ایڈز ٹو کمپلائنس کے نقطہ نظر کی وضاحت کرتا ہے۔
1. اگر قرض دہندہ کی جانب سے ابتدائی اختتامی انکشاف فراہم کرنے کے بعد ظاہر کردہ شرائط میں کوئی تبدیلی ہوتی ہے، تو کیا قرض دہندہ کو اس بات کو یقینی بنانا ہوگا کہ صارف کو مکمل ہونے سے کم از کم تین کاروباری دن پہلے درست بندش کا انکشاف ملے؟
2. کیا قرض دہندہ سے یہ یقینی بنانا ضروری ہے کہ اگر APR کم ہو جائے (یعنی، اگر پہلے سے ظاہر شدہ APR کو بڑھا چڑھا کر پیش کیا گیا ہو) تو صارف کو اختتام سے کم از کم تین کاروباری دن پہلے درست اختتامی معلومات موصول ہو؟
3. کیا اکنامک گروتھ، ریگولیٹری ریلیف اور کنزیومر پروٹیکشن ایکٹ کا سیکشن 109(a) ٹرانزیکشن مکمل کرنے کے وقت متاثر ہوتا ہے کہ آیا قرض دہندہ کو TRID رول کے تحت ترمیم شدہ اختتامی انکشاف فراہم کرنے کی ضرورت ہے؟
جی ہاں، گھر کی تعمیر کی مالی اعانت کے لیے سب سے زیادہ بند شدہ صارفین کے رہن قرض جو حقیقی جائیداد کے ذریعے محفوظ ہیں TRID کے اصول کے تحت آتے ہیں۔ 12 CFR § 1026.19(e)(1)(i)۔ دونوں صرف تعمیراتی قرضے (یعنی، فنڈز کی متعدد تقسیم کے ساتھ عام طور پر قلیل مدتی قرضے جہاں صارف تعمیر مکمل ہونے تک صرف سود ادا کرتا ہے) اور مستقل تعمیراتی قرضے (یعنی، تعمیرات کے لیے قرض جو تعمیر مکمل ہونے کے بعد مستقل فنانسنگ میں بدل جاتے ہیں۔ جس میں قرض کی رقم ایک معیاری رہن کے لین دین کی طرح ہی معاف کردی جاتی ہے) اگر کوریج کی ضروریات پوری ہوجاتی ہیں تو TRID اصول کے تحت احاطہ کیا جاسکتا ہے۔ تبصرہ 17(c)(6)-2۔ نیز، ابتدائی اور اس کے بعد کی تعمیر دونوں کو TRID اصول کے تحت احاطہ کیا جا سکتا ہے۔ تبصرہ 17(c)(6)-2۔ عام طور پر، قرض، بشمول صرف تعمیراتی قرض اور مستقل تعمیراتی قرض، TRID اصول کے تحت آتا ہے اگر وہ درج ذیل کوریج کی ضروریات کو پورا کرتا ہے: TRID اصول کی کوریج کے بارے میں مزید معلومات اور کنسٹرکشن لون کا انکشاف چھوٹے اداروں کے لیے TILA-RESPA رول کمپلائنس گائیڈ کے بالترتیب سیکشن 4 اور سیکشن 14 میں دستیاب ہے۔ 31 مئی 2019 کو اپ ڈیٹ کیا گیا۔
Trid تعمیل چیک لسٹ
ECB اور TC کے بارے میں موجودہ فریم ورک پر رہنمائی کے لیے جنرل ڈائریکٹوریٹ نمبر 5 سے "بیرونی کمرشل قرضے، کمرشل کریڈٹس اور سٹرکچرڈ ذمہ داریاں"، مورخہ 26 مارچ 2019 سے رجوع کیا جا سکتا ہے۔ مندرجہ بالا فریم ورک کے تحت حاصل کردہ BCEs اور CTs کو BCEs اور CTs کے استعمال کے وقت لاگو متعلقہ رہنما خطوط کی تعمیل کرتے رہنا چاہیے۔
بیرون ملک قرضوں کو 2018 کے فارن ایکسچینج مینجمنٹ (فارن ایکسچینج لون) ریگولیشنز میں شامل ECB کے قابل اطلاق رہنما خطوط/موضوعات کی تعمیل کرنی چاہیے، جو کہ نوٹیفکیشن نمبر FEMA 3 (R)/2018-RB مورخہ 17 دسمبر 2018 کے ذریعے جاری کیا گیا ہے۔ متواتر تبدیلیاں.
اس بات کو یقینی بنانے کی بنیادی ذمہ داری کہ قرض قابل اطلاق ECB رہنما خطوط کی تعمیل کرتا ہے متعلقہ قرض لینے والے کی ذمہ داری ہے۔ کسی بھی طرح سے ECB کے رہنما خطوط کو نظرانداز کرنے والے ڈھانچے اور/یا کسی دوسرے طریقے سے قرض حاصل کرنا جس کی اجازت نہیں ہے/دیگر قسم کے لین دین کے لبادے میں قرض کو چھپا کر اور/یا مینجمنٹ ریگولیشن فارن ایکسچینج کی دفعات کی خلاف ورزی کرتے ہوئے (قرض اور غیر ملکی کرنسی کے قرضے)، 2018 FEMA کے تحت مجرمانہ کارروائی کو بھی مدعو کرے گا۔
سہ جہتی اصول کس قسم کے قرض پر لاگو نہیں ہوتا؟
مالیاتی کوڈ کا عنوان 4. سودوں، قرضوں اور مالیاتی آپریشنز کا ضابطہ ذیلی عنوان B. قرضے اور مالیاتی آپریشنز باب 342۔ صارفین کے قرضوں کا ذیلی باب A. عمومی شرائط؛ چیپٹرسیک کی قابل اطلاق۔ 342.001 تعریفیں اس باب میں: (1) "بے قاعدہ لین دین" کا مطلب ایک قرض ہے: (A) جو قسطوں میں قابل ادائیگی ہے جو لگاتار، ماہانہ، اور کافی حد تک مساوی نہیں ہیں۔ یا (B) پہلی طے شدہ قسط قرض کی تاریخ کے ایک ماہ اور 15 دن بعد واجب الادا ہے۔ (2) "باقاعدہ لین دین" کا مطلب ہے ایک قرض: (A) جو قسطوں میں قابل ادائیگی ہے جو لگاتار، ماہانہ، اور کافی حد تک مساوی ہیں۔ اور (B) پہلی طے شدہ قسط جو قرض کی تاریخ کے بعد ایک ماہ اور 15 دنوں کے اندر واجب الادا ہے۔ (3) "ریگولیٹڈ لینڈنگ لائسنس" کا مطلب ہے صارفین کو قرض دینے کا لائسنس۔ (4) "ثانوی رہن قرض" کا مطلب ہے وہ قرض جو: (A) مکمل طور پر یا جزوی طور پر کسی سود کے ذریعے محفوظ کیا جاتا ہے، بشمول ایک حقدار یا حفاظتی سود، حقیقی جائیداد میں جو کہ: چار یا کم خاندانوں کے زیر قبضہ؛ اور (ii) ایک یا زیادہ لینز، سیکورٹی مفادات، پیشگی رہن، یا اعتماد کے اعمال کے تابع ہے؛ اور (B) قرض کی تاریخ کے بعد 91ویں دن سے پہلے ادا نہیں کیا جانا چاہیے۔
