ฉันสามารถหักค่าจำนองเมื่อฉันขายที่อยู่อาศัยตามปกติได้หรือไม่?

สามารถหักค่าใช้จ่ายอะไรได้บ้างเมื่อขายบ้าน

หากคุณขายบ้านในปีที่แล้ว คุณอาจกำลังสงสัยเกี่ยวกับการหักภาษีเมื่อขายบ้าน คำตอบสั้น ๆ คือคุณมีส่วนลดบางส่วน ผู้ขายบ้านมีการลดหย่อนภาษีมากมายที่สามารถใช้ประโยชน์ได้เมื่อยื่น

หากคุณขายบ้านเพื่อผลกำไรที่ดี คุณอาจจะรู้สึกแย่กับฤดูกาลภาษี เพราะลุงแซมน่าจะมาอ้างสิทธิ์ในส่วนแบ่งของเขาจากส่วนทุนในบ้านของคุณ อย่างไรก็ตาม ต่อไปนี้คือการหักภาษีบางส่วนเมื่อขายบ้านเพื่อเก็บเงินที่บ้านไว้ในกระเป๋ามากขึ้น

ในส่วนของการขาย คุณอาจได้ทำการซ่อมแซมบ้านของคุณหลังจากการตรวจสอบ แม้ว่าการซ่อมแซมในขณะนั้นอาจเป็นเรื่องที่ยุ่งยาก แต่คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายภาษีของคุณได้ ตราบใดที่สิ่งเหล่านี้เกี่ยวข้องโดยตรงกับการขายบ้านของคุณ

อย่างไรก็ตาม คุณต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์บางประการเพื่อขอรับการหักเงินนี้ สิ่งที่คุณหักต้องทำ 90 วันก่อนวันปิด กรมสรรพากรพิจารณาว่าสามเดือนเพียงพอที่จะดำเนินการปรับปรุงใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการขายทรัพย์สิน หากมีองค์ประกอบราคาแพงที่มักจะใช้เวลานาน เช่น การเปลี่ยนหลังคา กรอบเวลานี้อาจซับซ้อน ติดต่อผู้รับเหมาของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าการซ่อมแซมทั้งหมดจะแล้วเสร็จภายในระยะเวลานี้เพื่อเพิ่มการลดหย่อนภาษีของคุณ

ข้อยกเว้นกฎ 2 ใน 5 ปี

หากคุณขายบ้านหลักโดยมีกำไร คุณสามารถแยกกำไรนั้นออกจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ ขออภัย คุณไม่สามารถหักขาดทุนจากการขายบ้านหลักของคุณได้ และที่แย่กว่านั้น หากคุณกำลังคิดที่จะออกจากบ้านหรือมีแนวโน้มว่าจะถูกยึดทรัพย์ คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่าคุณจะต้องเสียภาษีหรือไม่

บุคคลทั่วไปสามารถยกเว้นผลประโยชน์สูงสุด 250.000 ดอลลาร์จากการขายบ้านหลังใหญ่ (หรือ 500.000 ดอลลาร์ในกรณีของคู่สมรส) ตราบใดที่พวกเขาเป็นเจ้าของบ้านและอาศัยอยู่ในนั้นเป็นเวลาอย่างน้อยสองปี สองปีนั้นไม่จำเป็นต้องติดต่อกัน ในช่วง 5 ปีก่อนการขายบ้าน คุณต้องอาศัยอยู่ในบ้านเป็นที่พำนักหลักของคุณเป็นเวลาอย่างน้อย 24 เดือนในระยะเวลา 5 ปีนั้น

คุณสามารถใช้กฎ 2 ใน 5 ปีนี้เพื่อไม่รวมรายได้ของคุณทุกครั้งที่คุณขายหรือแลกเปลี่ยนบ้านหลักของคุณ โดยทั่วไป คุณสามารถยื่นขอยกเว้นได้ทุกๆ สองปีเท่านั้น มีข้อยกเว้นบางประการ

ข้อยกเว้นสำหรับกฎ 2 ใน 5 ปี หากคุณอาศัยอยู่ในบ้านน้อยกว่า 24 เดือน คุณสามารถยกเว้นกำไรส่วนหนึ่งได้ อาจมีข้อยกเว้นหากคุณขายบ้านเนื่องจากตำแหน่งงานของคุณเปลี่ยนไป ด้วยเหตุผลด้านสุขภาพ หรือเนื่องจากสถานการณ์ที่ไม่คาดฝันอื่นๆ เช่น การหย่าร้างหรือการเสียชีวิต

เมื่อขายบ้านหลังที่สองจะหักค่าใช้จ่ายอะไรได้บ้าง

หากคุณเป็นเจ้าของบ้าน คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักดอกเบี้ยจากการจำนองของคุณ การลดหย่อนภาษียังนำมาใช้หากคุณจ่ายดอกเบี้ยในคอนโดมิเนียม สหกรณ์ บ้านเคลื่อนที่ เรือ หรือยานพาหนะเพื่อการพักผ่อนหย่อนใจที่ใช้เป็นที่พักอาศัย

ดอกเบี้ยจำนองแบบหักลดหย่อนคือดอกเบี้ยใดๆ ที่คุณจ่ายสำหรับเงินกู้ที่ค้ำประกันโดยบ้านหลังแรกหรือบ้านหลังที่สองซึ่งเคยใช้ในการซื้อ สร้าง หรือปรับปรุงบ้านของคุณอย่างมาก ในปีภาษีก่อนปี 2018 จำนวนหนี้สูงสุดที่สามารถหักได้คือ 1 ล้านดอลลาร์ ณ ปี 2018 จำนวนหนี้สูงสุดจำกัดอยู่ที่ $750.000 สินเชื่อที่อยู่อาศัยที่มีอยู่ ณ วันที่ 14 ธันวาคม 2017 จะยังคงได้รับการปฏิบัติทางภาษีเช่นเดียวกับภายใต้กฎเดิม นอกจากนี้ สำหรับปีภาษีก่อนปี 2018 ดอกเบี้ยที่จ่ายให้กับหนี้บ้านมูลค่าสูงถึง $100.000 ก็ถูกนำไปหักลดหย่อนได้เช่นกัน เงินกู้เหล่านี้รวมถึง:

ใช่ โดยทั่วไปการหักเงินของคุณจะถูกจำกัด หากการจำนองทั้งหมดที่ใช้ในการซื้อ สร้าง หรือปรับปรุงบ้านหลังแรกของคุณ (และบ้านหลังที่สอง ถ้ามี) รวมมากกว่า 1 ล้านดอลลาร์ (500,000 ดอลลาร์หากใช้สถานะการยื่นแบบแยกกันแต่งงาน) สำหรับปีภาษีก่อนปี 2018 ตั้งแต่ปี 2018 ขีดจำกัดนี้จะลดลงเหลือ $750.000 สินเชื่อที่อยู่อาศัยที่มีอยู่ ณ วันที่ 14 ธันวาคม 2017 จะยังคงได้รับการปฏิบัติทางภาษีเช่นเดียวกับภายใต้กฎเดิม

ได้รับการยกเว้นการขายบ้านสำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 55 ปี

เมื่อคุณขายบ้าน IRS จะช่วยให้คุณได้รับการยกเว้นกำไรจากเงินทุนที่สำคัญ เรียกว่าการยกเว้นการขายบ้าน และช่วยให้คุณสามารถหักกำไรจำนวนมากจากการขายบ้านของคุณเพื่อลดหรือหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขาย หากคุณขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน คุณสามารถใช้กระบวนการที่เรียกว่าการแลกเปลี่ยน "ในรูปแบบ" เพื่อลดภาระภาษีของคุณ แต่กระบวนการนี้ใช้กับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนและให้เช่าเท่านั้น นี่คือสิ่งที่คุณควรรู้

การยกเว้นภาษีครั้งแรกเรียกว่ามาตรา 121 (หรือที่รู้จักกันทั่วไปว่าการยกเว้นการขายบ้าน) ซึ่งช่วยให้ผู้เสียภาษีไม่รวมกำไรจากการขายบ้านของตน ซึ่งหมายความว่าสามารถใช้ได้กับบ้านหลักที่คุณอาศัยอยู่เท่านั้น

การลดหย่อนภาษีครั้งที่สองเรียกว่ามาตรา 1031 (เรียกอีกอย่างว่าการแลกเปลี่ยนในประเภท) ซึ่งช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถเลื่อนการจ่ายภาษีกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนโดยใช้เงินที่ได้เพื่อซื้อทรัพย์สินอื่นที่คล้ายคลึงกัน

คุณควรสังเกตว่ากำไรจากเงินทุนที่ต้องเสียภาษีใช้กับจำนวนเงินที่รับรู้ในการขายเท่านั้น ซึ่งหมายความว่าราคาที่จ่ายสำหรับบ้านจะถูกหักก่อน จากนั้นจึงตัดการปรับปรุงหรือค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้ การยกเว้นการขายบ้านจะถูกหักออก ที่เหลือคือจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี