Barnskatteavdrag
Ränteavdraget för bolån tillåter skattebetalare som äger sina hem att minska sin beskattningsbara inkomst[1] med räntebeloppet som betalas på lånet som säkras av deras huvudsakliga bostad (eller ibland för ett andra hem). Enligt kontrakt tillåter de flesta utvecklade länder inte avdrag för ränta på personliga lån. Nederländerna, Schweiz, USA, Belgien, Danmark och Irland tillåter någon typ av avdrag.
Kanadensisk federal inkomstskatt tillåter inte att räntor på lån med säkerhet i skattebetalarens personliga bostad dras av från skattepliktig inkomst, men ägare av bostads- eller kommersiella hyresfastigheter får dra av ränta på bolån som en rimlig affärskostnad; skillnaden mellan de två är att avdrag endast medges när egendomen inte är för den skattskyldiges personliga bruk, utan hyrs ut som näringsverksamhet[2].
En indirekt metod, känd som Smith-manövern, för att göra privatbostadslåneräntan avdragsgill i Kanada är genom ett byte av tillgångar, där bostadsköparen säljer sina befintliga investeringar, köper ett hus helt eller delvis för försäljning, tar ett bolån på huset och slutligen köper tillbaka dina investeringar med pengarna från bolånet[3].
Räntegräns på 1,1 miljoner dollar
Bolåneränteavdraget innebär att bolåneräntan som betalas på den första miljonen dollar av bolåneskuld kan dras av från dina skatter fram till 2025. Men om du köpte din bostad efter den 15 december 2017 är ditt avdrag begränsat till ränta på de första 750,000 XNUMX USD av bolåneskulden. Att bestämma sig för att specificera dina skatter kan vara en stor fördel om ditt bolån är nära gränsen, men du kanske vill prata med en finansiell rådgivare för att se om standardavdraget fortfarande gynnar dig mer.
Ränteavdraget för bolån var utformat för att uppmuntra bostadsägande. Även om det kan diskuteras om du gör det, tar det av dig bördan av dina bolånebetalningar. Precis som hyresvärdar kan dra av bolåneränta på hyresfastigheter de äger, kan alla som äger en bostad dra av bolåneränta från sin beskattningsbara inkomst och därmed minska sin potentiella skattekostnad.
Husägare som specificerar kan dra av sin bolåneränta på upp till 750.000 1 USD av bostadsköpsskulder (eller upp till 15 miljon USD om skulden uppstod den 2017 december XNUMX eller före den XNUMX december XNUMX). Huset kan vara ett andra så länge du inte hyr det eller du hyr det bara en del av tiden. Du kan också begära avdrag för både en huvudbostad och en andrabostad, upp till gränsen.
schablonavdrag
Ränteavdraget för bostadslån (HMID) är en av USA:s mest älskade skattelättnader. Fastighetsmäklare, husägare, blivande husägare och till och med skatterevisorer talar om dess värde. I verkligheten är myten ofta bättre än verkligheten.
Lagen om skattesänkningar och jobb (TCJA) som antogs 2017 förändrade allt. Minskade den maximala berättigade bolånebeloppet för avdragsgill ränta till 750,000 1 USD (från 750,000 miljon USD) för nya lån (vilket innebär att husägare kan dra av ränta som betalas på upp till XNUMX XNUMX USD i bolåneskuld). Men den nästan fördubblade standardavdragen genom att ta bort personbefrielsen, vilket gjorde det onödigt för många skattebetalare att specificera, eftersom de inte längre kunde ta det personliga undantaget och specificera avdragen samtidigt.
Under det första året efter att TCJA implementerades förväntades cirka 135,2 miljoner skattebetalare ta standardavdraget. Som jämförelse förväntades 20,4 miljoner specificera sina skatter, och av dem skulle 16,46 miljoner kräva ränteavdraget för bolån.
Bostadslån ränta
Om du hyr en del av byggnaden där du bor kan du kräva beloppet av dina utgifter som är relaterade till den hyrda delen av byggnaden. Du måste dela upp kostnaderna för hela fastigheten mellan din personliga del och det hyrda området. Du kan dela upp kostnaderna med hjälp av kvadratmeter eller antal rum som du hyr i byggnaden.
Om du hyr ut rum i din bostad till en hyresgäst eller rumskamrat kan du kräva alla utgifter från den som hyr. Du kan också kräva en del av kostnaderna för rum i din bostad som du inte hyr och som används av dig och din hyresgäst eller sambo. Du kan använda faktorer som tillgången till användning eller antalet personer som delar rummet för att beräkna dina tillåtna utgifter. Du kan också beräkna dessa belopp genom att uppskatta hur många procent av tiden hyresgästen eller rumskamraten tillbringar i dessa rum (till exempel kök och vardagsrum).
Rick hyr ut 3 rum i sitt hus med 12 sovrum. Du är inte säker på hur du ska dela upp utgifterna när du rapporterar dina hyresintäkter. Ricks utgifter är fastighetsskatter, el, försäkringar och kostnaden för att annonsera för hyresgäster i lokaltidningen.
