Atidėtųjų paskolų komisinių įvedimas
Antrinių hipotekos paskolų krizė Jungtinėse Valstijose buvo tarptautinė finansų krizė, kilusi 2007–2010 m. ir prisidėjusi prie pasaulinės 2007–2008 m. finansų krizės[1][2] Ją sukėlė didelis būsto nekilnojamojo turto kainų sumažėjimas Jungtinėse Valstijose. būsto burbulo žlugimo, dėl kurio atsiranda hipotekos įsipareigojimų nevykdymas, turto areštai ir su būstu susijusių vertybių nuvertėjimas. Investicijos į būstą sumažėjo prieš Didžiąją recesiją, o po to sumažėjo namų ūkių išlaidos, o vėliau – investicijos į verslą. Išlaidos buvo labiau sumažintos vietovėse, kuriose buvo didelis namų ūkių įsiskolinimas ir didesnis būsto kainų kritimas[3].
Būsto burbulas, atsiradęs prieš krizę, buvo finansuojamas iš hipoteka užtikrintų vertybinių popierių (MBS) ir įkaito skolos įsipareigojimų (CDO), kurie iš pradžių siūlė didesnes palūkanų normas (t. y. geresnį pajamingumą) nei vyriausybės vertybiniai popieriai, taip pat patrauklius reitingų agentūrų rizikos reitingus. Nors 2007 m. krizės elementai tapo labiau matomi, 2008 m. rugsėjį žlugo kelios pagrindinės finansų institucijos, smarkiai sutrikdžius kreditų srautą įmonėms ir vartotojams ir prasidėjus dideliam pasauliniam nuosmukiui[4].
Paskolos suteikimo išlaidų apskaita
Justinas Pritchardas, CFP, yra mokėjimų patarėjas ir asmeninių finansų ekspertas. Apima bankininkystę, paskolas, investicijas, hipotekas ir daug daugiau „The Balance“. Jis yra įgijęs Kolorado universiteto MBA laipsnį ir daugiau nei du dešimtmečius dirbo kredito unijose ir didelėse finansų įmonėse, taip pat rašė apie asmeninius finansus.
Erikas yra licencijuotas nepriklausomas gyvybės, sveikatos, turto ir nelaimingų atsitikimų draudimo brokeris. Jis daugiau nei 13 metų dirbo privačią ir valstybinę buhalterinę apskaitą ir daugiau nei ketverius metus yra įgijęs draudimo gamintojo licenciją. Jo mokesčių apskaitos patirtis buvo tvirtas pagrindas paremti jo dabartinę verslo knygą.
Palūkanų norma yra svarbi bet kokios paskolos dalis, tačiau negalima ignoruoti paskolos suteikimo išlaidų. Šie pradiniai komisiniai yra sutaupymas, kurį galbūt norėsite išleisti naujiems baldams, perkraustymo išlaidoms ar namų patobulinimams.
Pradinės išlaidos yra komisiniai, kurie mokami skolintojui už paskolos paraiškos tvarkymą. Priklausomai nuo skolintojo, išlaidos gali būti sugrupuotos į vieną elementą arba suskirstytos. Jei mokesčiai yra detalizuoti, jie gali būti kitaip pavadinti, pvz., paraiškos mokesčiai, prenumeratos mokesčiai ir apdorojimo mokesčiai. Į skolintojo mokesčius taip pat gali būti įtraukti „taškai“, kurie yra neprivalomi mokėjimai, leidžiantys gauti mažesnę palūkanų normą.
Asc 310-20 paskolos suteikimo mokesčiai
5/1 reguliuojamos palūkanų normos hipoteka (ARM) arba 5 metų ARM yra hipotekos paskola, kur "5" yra metų skaičius, per kurį jūsų pradinė palūkanų norma išliks fiksuota. „1“ rodo, kaip dažnai palūkanų norma bus koreguojama pasibaigus pradiniam penkerių metų laikotarpiui. Dažniausi fiksuoti laikotarpiai yra 3, 5, 7 ir 10 metų, o "1" yra labiausiai paplitęs prisitaikymo laikotarpis. Svarbu atidžiai perskaityti sutartį ir užduoti klausimus, jei svarstote galimybę įsigyti ARM. Sužinokite daugiau apie tai, kaip keičiasi reguliuojami įkainiai.
Reguliuojamos palūkanų normos hipoteka (ARM) yra paskolos rūšis, kurios palūkanų norma gali keistis, paprastai atsižvelgiant į indekso palūkanų normą. Jūsų mėnesinė įmoka didės arba mažės, atsižvelgiant į paskolos įvadinį laikotarpį, normos viršutines ribas ir indekso palūkanų normą. Naudojant ARM, palūkanų norma ir mėnesinė įmoka gali būti mažesnė nei fiksuotos palūkanų normos hipoteka, tačiau tiek palūkanų norma, tiek mėnesinė įmoka gali labai padidėti. Sužinokite daugiau apie tai, kaip veikia ARM ir ko reikia saugotis.
Amortizacija reiškia paskolos grąžinimą reguliariais mokėjimais laikui bėgant, kad su kiekvienu mokėjimu jūsų skolinga suma mažėtų. Dauguma būsto paskolų yra amortizuojamos, tačiau kai kurios ne visiškai amortizuojamos, o tai reiškia, kad atlikę visus mokėjimus vis tiek liksite skolingi. Jei mokėjimai yra mažesni už kiekvieną mėnesį mokėtinų palūkanų sumą, hipotekos likutis didės, o ne mažės. Tai vadinama neigiama amortizacija. Kitoms paskolų programoms, kurios paskolos metu nėra visiškai amortizuojamos, paskolos termino pabaigoje gali prireikti didelio baliono įmokos. Įsitikinkite, kad žinote, kokio tipo paskolą gaunate.
Registracija paskolos atidarymo komisinių žurnale
ASC 310-20 pateikiamos gairės, kaip pripažinti ir įvertinti negrąžinamus mokesčius ir inicijavimo išlaidas, susijusias su visų tipų paskolų sutartimis (pavyzdžiui, vartojimo, hipotekos, komercinės, nuomos), išskyrus tas, kurios konkrečiai neįtrauktos. ASC 310-20- 15-3 (pavyzdžiui, mokesčiai ir išlaidos, susijusios su paskolomis, apskaitomomis tikrąja verte). Mokesčiai, pripažinti dėl susitarimų, kurie nepatenka į ASC 310-20 taikymo sritį, turėtų būti apskaitomi pagal kitus taikomus GAAP, pavyzdžiui, ASC 606, Pajamos. ASC 310-20-15-4 lentelėje aprašomi mokesčių tipai. prietaisai, kuriems taikomos ASC 310-20 gairės.
d. Mokesčiai, kurie nepriklauso nuo to, ar skolintojas, gaunantis atlygį, suteiks paskolą, bet iš esmės yra numanomi pajamingumo koregavimai, nes paskola suteikiama tokiomis palūkanomis arba sąlygomis, kurios kitu atveju nebūtų buvę svarstomos be komisinių (pvz., tam tikri sindikavimo komisiniai, aptarti 310-20-25-19 punkte)
ir. Komisiniai mokesčiai, taikomi skolininkui už paskolos suteikimo, refinansavimo ar restruktūrizavimo procesą. Ši sąvoka apima, bet tuo neapsiribojant, taškus, valdymą, atsiskaitymą, įdėjimą, paraišką, pasirašymą ir kitus mokesčius pagal paskolos ar nuomos sandorį, taip pat apima sindikavimo ir dalyvavimo mokesčius, kiek jie yra susiję su dalimi. skolintojo pasilikusios paskolos.
