ಜರ್ಮನ್ ಅಡಮಾನ
ಸಾಲದ ನಷ್ಟಗಳಿಗೆ ಒಂದು ನಿಬಂಧನೆಯು ಆದಾಯ ಹೇಳಿಕೆ ವೆಚ್ಚವಾಗಿದ್ದು, ಅದನ್ನು ಸಂಗ್ರಹಿಸದ ಸಾಲಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಲ ಪಾವತಿಗಳಿಗೆ ನಿಬಂಧನೆಯಾಗಿ ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾಗಿದೆ. ಈ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ವಿವಿಧ ರೀತಿಯ ಸಾಲದ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು ಬಳಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಅಪರಾಧ ಸಾಲಗಳು, ಗ್ರಾಹಕರ ದಿವಾಳಿತನ ಮತ್ತು ಹಿಂದೆ ಅಂದಾಜಿಸಲಾದ ಕಡಿಮೆ ಪಾವತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಮರು ಮಾತುಕತೆಯ ಸಾಲಗಳು. ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಸಾಲದ ನಷ್ಟದ ಮೀಸಲುಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಕಂಪನಿಯ ಸಾಲಗಳಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಲಾದ ಪೂರ್ಣ ಪ್ರಮಾಣದ ಸಾಲದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುವ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಐಟಂ.
ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್ ಉದ್ಯಮದಲ್ಲಿ ಸಾಲದಾತರು ಅವರು ಸಾಲ ಉತ್ಪನ್ನಗಳ ಮೇಲೆ ಪಡೆಯುವ ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ಶುಲ್ಕದಿಂದ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸುತ್ತಾರೆ. ಗ್ರಾಹಕರು, ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ಮತ್ತು ದೊಡ್ಡ ನಿಗಮಗಳು ಸೇರಿದಂತೆ ವ್ಯಾಪಕ ಶ್ರೇಣಿಯ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಸಾಲಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ.
ಸಾಲ ನೀಡುವ ನಿಯಮಗಳು ಮತ್ತು ವರದಿ ಮಾಡುವ ಅಗತ್ಯತೆಗಳು ನಿರಂತರವಾಗಿ ಬದಲಾಗುತ್ತಿವೆ ಮತ್ತು 2008 ರ ಆರ್ಥಿಕ ಬಿಕ್ಕಟ್ಟಿನ ಉತ್ತುಂಗದಿಂದ ನಿರ್ಬಂಧಗಳನ್ನು ತೀವ್ರವಾಗಿ ಬಿಗಿಗೊಳಿಸಲಾಗಿದೆ.ಡಾಡ್-ಫ್ರಾಂಕ್ ಕಾಯಿದೆಯಿಂದ ಉಂಟಾದ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳಿಗೆ ಸುಧಾರಿತ ನಿಯಂತ್ರಣವು ಸಾಲ ನೀಡುವ ನಿಯಮಗಳ ಹೆಚ್ಚಳದ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸಿದೆ, ಇದು ಹೆಚ್ಚಿನ ಸಾಲದ ಗುಣಮಟ್ಟವನ್ನು ಬಯಸುತ್ತದೆ. ಸಾಲಗಾರರು ಮತ್ತು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗೆ ಬಂಡವಾಳ ದ್ರವ್ಯತೆ ಅಗತ್ಯತೆಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಿದ್ದಾರೆ.
ಸಾಲಗಳಿಗೆ ನಿಬಂಧನೆ
OSFI IFR ಗಳು ತಮ್ಮ ವಸತಿ ಅಡಮಾನದ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳು ವಿವೇಕಯುತ ವಿಮೆಗಾರಿಕೆ ಅಭ್ಯಾಸಗಳಿಂದ ಉತ್ತಮವಾಗಿ ಬೆಂಬಲಿತವಾಗಿದೆ ಎಂದು ಪರಿಶೀಲಿಸಲು ನಿರೀಕ್ಷಿಸುತ್ತದೆ, ಮತ್ತು ಅವರು ಈ ಕಾರ್ಯಾಚರಣೆಗಳಿಗೆ ಸ್ಥಿರವಾದ ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣೆ ಮತ್ತು ಆಂತರಿಕ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ. ಪರಿವಿಡಿII. ಆರಂಭ
ತತ್ವ 1: ವಸತಿ ಅಡಮಾನಗಳ ವಿಮೆ ಮತ್ತು/ಅಥವಾ ವಸತಿ ಅಡಮಾನ ಸಾಲದ ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಸ್ವಾಧೀನದಲ್ಲಿ ತೊಡಗಿರುವ IFRS ಗಳು ಜಾಗತಿಕ ವಸತಿ ಅಡಮಾನ ಅಂಡರ್‌ರೈಟಿಂಗ್ ನೀತಿಯನ್ನು (RMUP) ಹೊಂದಿರಬೇಕು.
ಅಡಿಟಿಪ್ಪಣಿ 4 IFRC ಯ ವಸತಿ ಅಡಮಾನ ಅಭ್ಯಾಸಗಳು ಮತ್ತು ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳು ಸ್ಥಾಪಿತವಾದ ವಸತಿ ಅಡಮಾನ ವಿಮಾ ನೀತಿಗೆ ಅನುಗುಣವಾಗಿರಬೇಕು. ರೆಸಿಡೆನ್ಶಿಯಲ್ ಮಾರ್ಟ್‌ಗೇಜ್ ಅಂಡರ್‌ರೈಟಿಂಗ್ ಪಾಲಿಸಿ (RMUP) ರಿಸ್ಕ್ ಅಪೆಟೈಟ್ ಫ್ರೇಮ್‌ವರ್ಕ್ ಸೂಚನೆ 5, ವಸತಿ ಅಡಮಾನಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ IFR ಸ್ವೀಕರಿಸಲು ಸಿದ್ಧವಿರುವ ಅಪಾಯದ ಮಟ್ಟದಲ್ಲಿ ಮಿತಿಗಳನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇದು RMUP ಯ ಆಧಾರವಾಗಿದೆ. ರಿಸ್ಕ್ ಅಪೆಟೈಟ್ ಫ್ರೇಮ್‌ವರ್ಕ್ RFI ಯ ವಸತಿ ಅಡಮಾನ ವ್ಯವಹಾರದ ಗಾತ್ರ, ಸ್ವರೂಪ ಮತ್ತು ಸಂಕೀರ್ಣತೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿಬಿಂಬಿಸಬೇಕು ಮತ್ತು ಕೆಳಗಿನವುಗಳಂತಹ ಅಂಶಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯತಾಂಕಗಳನ್ನು ಗಣನೆಗೆ ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು: RFI ಗಳು ತಮ್ಮ ಅಪಾಯದ ಹಸಿವಿನ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ನಿಯಮಿತವಾಗಿ ಪರಿಶೀಲಿಸಬೇಕು. ಅದರ ಅಪಾಯದ ಹಸಿವು ಹೇಳಿಕೆ ಮತ್ತು ಅದರ ನಿಜವಾದ ವಿಮೆ, ಸ್ವಾಧೀನ ಮತ್ತು ಅಡಮಾನ ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣೆ ನೀತಿಗಳು ಮತ್ತು ಅಭ್ಯಾಸಗಳು. ಹಿರಿಯ ನಿರ್ವಹಣಾ ಪಾತ್ರ ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣೆ ನೀತಿ ಮತ್ತು ಸಂಬಂಧಿತ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳ ಅಭಿವೃದ್ಧಿ ಮತ್ತು ಅನುಷ್ಠಾನಕ್ಕೆ IFR ಕಾರಣವಾಗಿದೆ. ಅಡಮಾನ ಅಂಡರ್‌ರೈಟಿಂಗ್ ಮತ್ತು ಪೋರ್ಟ್‌ಫೋಲಿಯೊ ನಿರ್ವಹಣೆ ಕಾರ್ಯಗಳ ಉನ್ನತ ಮಟ್ಟದ ಮಾರ್ಗದರ್ಶನ ಮತ್ತು ಮೇಲ್ವಿಚಾರಣೆಯನ್ನು ಒದಗಿಸುವಲ್ಲಿ ಹಿರಿಯ ನಿರ್ವಹಣೆಯು ನಿರ್ಣಾಯಕ ಪಾತ್ರವನ್ನು ಹೊಂದಿದೆ. ಅಪಾಯಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುವ ಸ್ಥಳದಲ್ಲಿನ ಕಾರ್ಯವಿಧಾನಗಳು ಮತ್ತು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು ಮತ್ತು ಅಪಾಯ ನಿರ್ವಹಣಾ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗಳ ಒಟ್ಟಾರೆ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿತ್ವವನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ ವಸತಿ ಅಡಮಾನ ವ್ಯವಹಾರಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಅಪಾಯಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಹಿರಿಯ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ FRFI ಸಮಯೋಚಿತ, ನಿಖರ, ಸ್ವತಂತ್ರ ಮತ್ತು ವಸ್ತುನಿಷ್ಠ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸಬೇಕು.
Npl ಕವರೇಜ್ ದರ
ಸಾಮಾನ್ಯ ನಿಬಂಧನೆಗಳು ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಐಟಂಗಳಾಗಿವೆ, ಇದು ನಿರೀಕ್ಷಿತ ಭವಿಷ್ಯದ ನಷ್ಟಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲು ಸ್ವತ್ತುಗಳಾಗಿ ಕಂಪನಿಯು ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದ ಹಣವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ. ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಗೆ, ಮೊದಲ ಬಾಸೆಲ್ ಒಪ್ಪಂದದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಪೂರಕ ಬಂಡವಾಳವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಹಣಕಾಸು ಕಂಪನಿಗಳ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ಗಳಲ್ಲಿನ ಸಾಮಾನ್ಯ ನಿಬಂಧನೆಗಳನ್ನು ಅಪಾಯಕಾರಿ ಆಸ್ತಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಭವಿಷ್ಯದಲ್ಲಿ ಆಧಾರವಾಗಿರುವ ನಿಧಿಗಳು ಡೀಫಾಲ್ಟ್ ಆಗುತ್ತವೆ ಎಂದು ಸೂಚ್ಯವಾಗಿ ಊಹಿಸಲಾಗಿದೆ.
ವ್ಯಾಪಾರ ಜಗತ್ತಿನಲ್ಲಿ, ಭವಿಷ್ಯದ ನಷ್ಟಗಳು ಅನಿವಾರ್ಯವಾಗಿದೆ, ಅದು ಸ್ವತ್ತಿನ ಮರುಮಾರಾಟ ಮೌಲ್ಯದ ಕುಸಿತ, ಉತ್ಪನ್ನದ ಅಸಮರ್ಪಕ ಕಾರ್ಯಗಳು, ಮೊಕದ್ದಮೆಗಳು ಅಥವಾ ಗ್ರಾಹಕರು ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ಅವರು ನೀಡಬೇಕಾದ ಹಣವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ. ಈ ಅಪಾಯಗಳನ್ನು ನಿಭಾಯಿಸಲು, ಕಂಪನಿಗಳು ಸಾಕಷ್ಟು ಹಣವನ್ನು ಮೀಸಲಿಟ್ಟಿರುವುದನ್ನು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು.
ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕಂಪನಿಗಳು ಅದನ್ನು ಸೂಕ್ತವೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಿದಾಗ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಗುರುತಿಸಲು ತಮ್ಮನ್ನು ಮಿತಿಗೊಳಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಬದಲಿಗೆ, ಅವರು ನಿಯಂತ್ರಕರು ನಿಗದಿಪಡಿಸಿದ ಕೆಲವು ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಅನುಸರಿಸಬೇಕು. ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಅಂಗೀಕರಿಸಲ್ಪಟ್ಟ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕ ತತ್ವಗಳು (GAAP) ಮತ್ತು ಇಂಟರ್ನ್ಯಾಷನಲ್ ಫೈನಾನ್ಷಿಯಲ್ ರಿಪೋರ್ಟಿಂಗ್ ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್ಸ್ (IFRS) ಎರಡೂ ಆಕಸ್ಮಿಕಗಳು ಮತ್ತು ನಿಬಂಧನೆಗಳ ಮೇಲೆ ಮಾರ್ಗಸೂಚಿಗಳನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುತ್ತವೆ. GAAP ತಮ್ಮ ಮಾಹಿತಿಯನ್ನು ಅಕೌಂಟಿಂಗ್ ಸ್ಟ್ಯಾಂಡರ್ಡ್ಸ್ ಕೋಡಿಫಿಕೇಶನ್ (ASC) 410, 420 ಮತ್ತು 450 ನಲ್ಲಿ ಸ್ಥಾಪಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು IFRS ಅಂತರಾಷ್ಟ್ರೀಯ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ಮಾನದಂಡ (IAS) 37 ರಲ್ಲಿ ಹಾಗೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
ನಿಬಂಧನೆಗಳಿಗೆ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ ನಿರ್ವಹಣೆ
ತಮ್ಮ ಗ್ರಾಹಕರಿಗೆ ಸಾಲವನ್ನು ನೀಡುವಾಗ, ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಯಾವಾಗಲೂ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅಪಾಯಕ್ಕೆ ತಮ್ಮನ್ನು ಒಡ್ಡಿಕೊಳ್ಳುತ್ತವೆ: ಸಾಲಗಾರನು ಸಾಲವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಎಂಬ ಅಪಾಯ. ಇದು ಸಂಭವಿಸಿದಾಗ, ಸಾಲವು ಅಪರಾಧವಾಗುತ್ತದೆ ಎಂದು ಹೇಳಲಾಗುತ್ತದೆ. ಸಾಲಗಾರನು ಅದನ್ನು ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡುವುದು ಅಸಂಭವವೆಂದು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಪರಿಗಣಿಸಿದಾಗ ಅಥವಾ ಸಾಲಗಾರನು ಪಾವತಿಯಲ್ಲಿ 90 ದಿನಗಳು ತಡವಾಗಿದ್ದಾಗ ಸಾಲವು ಅಪರಾಧವಾಗುತ್ತದೆ.
ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಸಾಲಗಳು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳ ಲಾಭವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಷ್ಟವನ್ನು ಉಂಟುಮಾಡುತ್ತದೆ, ಇದು ಅವರ ಸದೃಢತೆಯ ಮೇಲೆ ತೂಗುತ್ತದೆ. ಹೆಚ್ಚಿನ ಮಟ್ಟದ ನಿಷ್ಕ್ರಿಯ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಮನೆಗಳಿಗೆ ಮತ್ತು ವ್ಯವಹಾರಗಳಿಗೆ ಸಾಲ ನೀಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಇದು ಒಟ್ಟಾರೆ ಆರ್ಥಿಕತೆಗೆ ಹಾನಿಕರ.
ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಬ್ಯಾಂಕ್ ತನ್ನ ಸಾಲದ ಮೇಲೆ ನಷ್ಟವನ್ನು ಅನುಭವಿಸಲು ಸಿದ್ಧರಾಗಿರಬೇಕು. ಈ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅಪಾಯವನ್ನು ಸರಿದೂಗಿಸಲು, ಸಾಲದ ಮೇಲೆ ನಿರೀಕ್ಷಿತ ಭವಿಷ್ಯದ ನಷ್ಟವನ್ನು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅಂದಾಜು ಮಾಡುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅನುಗುಣವಾದ ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ದಾಖಲಿಸುತ್ತದೆ. ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಕಾಯ್ದಿರಿಸುವುದು ಎಂದರೆ ಸಾಲದ ಮೇಲಿನ ನಷ್ಟವನ್ನು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಗುರುತಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ನಷ್ಟಗಳನ್ನು ಹೀರಿಕೊಳ್ಳಲು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ತಮ್ಮ ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಬಳಸುತ್ತವೆ: ನಿಬಂಧನೆಯನ್ನು ಸ್ಥಾಪಿಸುವ ಮೂಲಕ, ಬ್ಯಾಂಕ್ ನಷ್ಟವನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಆದ್ದರಿಂದ ಗ್ರಾಹಕರಿಂದ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದ ಹಣದ ಮೊತ್ತದಿಂದ ಅದರ ಬಂಡವಾಳವನ್ನು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
