Déductions
Il n'y a pas grand-chose sur les impôts qui passionne les gens, sauf en ce qui concerne les déductions. Les déductions fiscales sont certaines dépenses engagées tout au long de l'année d'imposition qui peuvent être soustraites du revenu imposable, réduisant ainsi le montant d'argent qui doit être imposé.
Et pour les propriétaires qui ont une hypothèque, il y a des déductions supplémentaires qu'ils peuvent inclure. La déduction des intérêts hypothécaires est l'une des nombreuses déductions fiscales pour les propriétaires offertes par l'IRS. Lisez la suite pour savoir ce que c'est et comment le réclamer sur vos impôts cette année.
La déduction des intérêts hypothécaires est un incitatif fiscal pour les propriétaires. Cette déduction détaillée permet aux propriétaires de déduire les intérêts qu'ils paient sur un prêt lié à la construction, à l'achat ou à l'amélioration de leur résidence principale de leur revenu imposable, réduisant ainsi le montant des impôts qu'ils doivent. Cette déduction peut également être appliquée aux prêts pour les résidences secondaires, tant que vous restez dans les limites.
Certains types de prêts immobiliers donnent droit à la déduction fiscale des intérêts hypothécaires. Parmi eux figurent des prêts pour acheter, construire ou améliorer un logement. Bien que le prêt typique soit une hypothèque, un prêt sur valeur domiciliaire, une marge de crédit ou une deuxième hypothèque peuvent également être admissibles. Vous pouvez également utiliser la déduction des intérêts hypothécaires après avoir refinancé votre maison. Vous devez juste vous assurer que le prêt répond aux exigences ci-dessus (acheter, construire ou améliorer) et que la maison en question est utilisée pour garantir le prêt.
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R. Le principal avantage fiscal de la possession d'un logement est que les revenus locatifs imputés perçus par les propriétaires ne sont pas assujettis à l'impôt. Bien que ce revenu ne soit pas imposé, les propriétaires peuvent déduire les intérêts hypothécaires et les paiements d'impôt foncier, ainsi que d'autres dépenses de leur revenu imposable fédéral s'ils détaillent leurs déductions. De plus, les propriétaires peuvent exclure, jusqu'à une certaine limite, la plus-value qu'ils réalisent sur la vente d'un logement.
Le code des impôts offre plusieurs avantages aux personnes qui sont propriétaires de leur logement. Le principal avantage est que les propriétaires ne paient pas d'impôts sur les revenus locatifs imputés de leur propre logement. Ils n'ont pas à compter la valeur locative de leur maison comme un revenu imposable, bien que cette valeur soit un retour sur investissement tel que des dividendes sur des actions ou des intérêts sur un compte d'épargne. C'est une forme de revenu qui n'est pas imposée.
Les propriétaires peuvent déduire les intérêts hypothécaires et les paiements d'impôt foncier, ainsi que certaines autres dépenses, de leur impôt fédéral sur le revenu s'ils détaillent leurs déductions. Dans un impôt sur le revenu qui fonctionne bien, tous les revenus seraient imposables et tous les coûts liés à la collecte de ces revenus seraient déductibles. Par conséquent, dans un impôt sur le revenu qui fonctionne bien, il devrait y avoir des déductions pour les intérêts hypothécaires et les impôts fonciers. Cependant, notre système actuel n'impose pas le revenu imputé perçu par les propriétaires, de sorte que la justification d'une déduction pour les coûts d'obtention de ce revenu n'est pas claire.
Les versements hypothécaires sont-ils déductibles?
La Home Equity Interest Deduction (HMID) est l'un des avantages fiscaux les plus appréciés aux États-Unis. Les agents immobiliers, les propriétaires, les futurs propriétaires et même les comptables fiscaux vantent sa valeur. En réalité, le mythe vaut souvent mieux que la réalité.
La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) votée en 2017 a tout changé. Réduction du capital hypothécaire admissible maximal pour les intérêts déductibles à 750,000 1 $ (de 750,000 million de dollars) pour les nouveaux prêts (ce qui signifie que les propriétaires peuvent déduire les intérêts payés sur jusqu'à XNUMX XNUMX $ de dette hypothécaire). Mais il a également presque doublé les déductions forfaitaires en éliminant l'exemption personnelle, rendant inutile pour de nombreux contribuables de détailler, puisqu'ils ne pouvaient plus bénéficier de l'exemption personnelle et détailler les déductions en même temps.
Pour la première année suivant la mise en œuvre de la TCJA, quelque 135,2 millions de contribuables devaient bénéficier de la déduction forfaitaire. En comparaison, 20,4 millions devaient détailler la déduction, et parmi ceux-ci, 16,46 millions réclameraient la déduction des intérêts hypothécaires.
Les intérêts hypothécaires sont déductibles en 2021
En règle générale, vous ne pouvez déduire que certaines dépenses hypothécaires, et seulement si vous détaillez vos déductions. Si vous prenez la déduction forfaitaire, vous pouvez ignorer le reste de ces informations car elles ne s'appliqueront pas.
Remarque : Nous explorons uniquement les déductions fiscales fédérales pour l'année d'imposition 2021, déposées en 2022. Les déductions fiscales des États varieront. Cet article est uniquement à des fins d'information générale. The Mortgage Reports n'est pas un site Web fiscal. Vérifiez les règles pertinentes de l'Internal Revenue Service (IRS) avec un fiscaliste qualifié pour vous assurer qu'elles s'appliquent à votre situation personnelle.
Votre plus grand allégement fiscal devrait provenir des intérêts hypothécaires que vous payez. Ce n'est pas votre paiement mensuel complet. Le montant que vous payez pour le principal du prêt n'est pas déductible. Seule la partie intérêt l'est.
Si votre prêt hypothécaire était en vigueur le 14 décembre 2017, vous pouvez déduire les intérêts sur une dette pouvant atteindre 1 million de dollars (500.000 750.000 $ chacun, si vous êtes marié et que vous déposez séparément). Mais si vous avez contracté votre hypothèque après cette date, le plafond est de XNUMX XNUMX $.
