Abschreibungsregeln
Wenn ein Hypothekendarlehen amortisiert wird, bestehen die Zahlungen in den ersten Jahren fast ausschließlich aus Zinsen und nicht aus Kapital. Auch später kann der Zinsanteil noch ein wesentlicher Bestandteil Ihrer Zahlungen sein. Sie können jedoch die von Ihnen gezahlten Zinsen abziehen, wenn das Darlehen die IRS-Hypothekenanforderungen erfüllt.
Damit Ihre Hypothekenzahlungen einem Zinsabzug unterliegen, muss das Darlehen durch Ihr Eigenheim besichert sein, und die Erlöse aus dem Darlehen müssen zum Kauf, Bau oder zur Verbesserung Ihres Hauptwohnsitzes sowie eines anderen Eigenheims verwendet worden sein besitzen, das Sie besitzen, auch für persönliche Zwecke verwenden.
Wenn Sie Ihre Zweitwohnung unterjährig vermieten, wird diese nicht privat genutzt und Sie haben keinen Anspruch auf den Hypothekenzinsabzug. Mietwohnungen können jedoch abgezogen werden, wenn Sie sie mindestens 15 Tage pro Jahr oder an mehr als 10 % der Tage, an denen Sie sie an Mieter vermieten, auch als Wohnsitz nutzen, je nachdem, welcher Wert größer ist.
Der IRS legt verschiedene Grenzen für den Zinsbetrag fest, den Sie jedes Jahr abziehen können. Für Steuerjahre vor 2018 sind gezahlte Zinsen bis zu einer Million Dollar an Anschaffungsschulden abzugsfähig, wenn Sie die Abzüge einzeln aufführen. Zinsen auf weitere 100.000 USD Schulden können abzugsfähig sein, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.
Einzelabzüge
Wenn Sie mehr als eine Immobilie vermieten, werden die Gewinne und Verluste dieser Immobilien addiert, um eine einzige Gewinn- oder Verlustzahl für Ihr Immobiliengeschäft zu erhalten. Gewinne und Verluste aus ausländischem Eigentum müssen jedoch getrennt von britischem Eigentum gehalten werden.
Sie können das Eigentum an einer Mietimmobilie mit anderen Personen teilen, und die Höhe der Mieteinnahmen, die Sie versteuern, hängt von Ihrem Interesse an der Immobilie ab. Ihre Beteiligung an einem gemeinsamen Immobiliengeschäft ist kein von den Immobilien, die Sie möglicherweise besitzen, getrenntes Geschäft.
Wenn Sie das Eigentum in ungleichen Anteilen besitzen und Anspruch auf das Einkommen in gleichen ungleichen Anteilen haben, können die Einkünfte auf dieser Grundlage besteuert werden. Beide müssen echte Interessen an der Immobilie und gemeinsame Einkünfte erklären.
Wenn Sie gemeinsam mit einer anderen Person als Ihrem Ehe- oder Lebenspartner Eigentum besitzen, richtet sich Ihr Anteil an Mietgewinnen oder -verlusten normalerweise nach dem Anteil der Immobilie, der Ihnen gehört, es sei denn, Sie stimmen einer anderen Aufteilung zu.
US-Steuerabzüge
Für die Jahre 2020 und 2021 können Beschäftigte, die auf Telearbeit umgestiegen sind, für jeden Kalendertag, an dem sie von zu Hause aus arbeiten, 5 Euro abziehen, der Gesamtbetrag ist also auf 600 Euro pro Kalenderjahr und damit die Grenze der Anspruchstage begrenzt 120.
Für Arbeitnehmer gibt es einen pauschalen Betriebsfreibetrag von 1.000 Euro pro Jahr. Soweit tatsächliche berufsbedingte Aufwendungen den Pauschalbetrag von 1.000 Euro übersteigen, sind sie abzugsfähig, wenn sie nachgewiesen werden können.
Bei Erfüllung bestimmter Voraussetzungen kann bei Kindern unter 4.000 Jahren oder behinderten Kindern ein Teil der tatsächlichen Kinderbetreuungskosten bis maximal 14 Euro pro Jahr/Kind abgesetzt werden.
30 % der Studiengebühren (ohne Unterkunft, Verpflegung und Betreuung) für anspruchsberechtigte unterhaltsberechtigte Kinder sind abzugsfähig, wenn sie eine anerkannte Privatschule mit Sitz in den EU-/EWR-Staaten oder einen Deutschen besuchen und der Abschluss staatlich anerkannt ist. Die abzugsfähigen Sonderausgaben sind auf 5.000 Euro pro Jahr und Kind begrenzt.
IRS-Veröffentlichungen
Seit 2003 können Arbeitgeber steuerfreie Zahlungen leisten, um Arbeitnehmern zu helfen, angemessene Auslagen zu decken, während sie von zu Hause aus arbeiten. Anrechenbare Zahlungen unterliegen weder der Einkommenssteuer noch der Sozialversicherung.
Um Anspruch auf die Beihilfe zu haben, muss der Arbeitnehmer die Funktionen seiner Arbeit in einer Heimarbeitsregelung ausüben. Das bedeutet, dass der Arbeitnehmer regelmäßig einen Teil oder alle seine Aufgaben zu Hause verrichtet.
Nicht vereinbarte informelle Heimarbeit gilt nicht als Heimarbeit; Wenn die Arbeit beispielsweise nachts nach Hause gebracht wird, kann der Arbeitnehmer keine steuerfreien Ausgaben erstattet bekommen. Es muss eine Vereinbarung vorliegen, zu Hause und nicht in den Räumlichkeiten des Arbeitgebers zu arbeiten, und es hat sich bewährt, dies schriftlich zu haben.
Der erste Ansatz besteht darin, einen Tarif zu errechnen, der die durchschnittlichen Mehrkosten der Heimarbeit erstattet. Es ist möglich, eine jährliche Erhöhung zu vereinbaren. Sobald die Skala gemäß den HMRC-Richtlinien festgelegt wurde, sind die Mitarbeiter nicht verpflichtet, spätere Kostennachweise aufzubewahren.
