ما هي المصاريف التي يمكن خصمها عند بيع المنزل
إذا كنت قد بعت منزلك في العام الماضي ، فقد تتساءل عن التخفيضات الضريبية عند بيع منزل. الإجابة المختصرة هي أن لديك بعض الخصومات المتاحة لك. يمتلك بائعو المنازل عددًا قليلاً من الخصومات الضريبية التي يمكنهم الاستفادة منها عند التسجيل.
إذا قمت ببيع منزلك لتحقيق ربح لائق ، فقد تخشى موسم الضرائب ، حيث من المحتمل أن يأتي العم سام للمطالبة بحصته من التركة في منزلك. ومع ذلك ، إليك بعض الإعفاءات الضريبية عند بيع منزل للاحتفاظ بالمزيد من أموال منزلك في جيبك.
كجزء من عملية البيع ، ربما تكون قد أجريت إصلاحات لمنزلك بعد الفحص. على الرغم من أنه قد يكون إجراء تلك الإصلاحات أمرًا شاقًا في ذلك الوقت ، إلا أنه يمكنك خصم تكاليف ضرائبك طالما أنها مرتبطة مباشرة ببيع منزلك.
ومع ذلك ، يجب عليك اتباع بعض القواعد للمطالبة بهذا الخصم. يجب أن يتم تنفيذ أي شيء تقوم بخصمه قبل 90 يومًا من تاريخ الإغلاق. تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن ثلاثة أشهر كافية لإكمال أي تحسين يتعلق ببيع عقار. إذا كانت هناك عناصر باهظة الثمن تستغرق وقتًا أطول ، مثل استبدال السقف ، فقد يكون هذا الإطار الزمني صعبًا. يرجى الاتصال بالمقاول الخاص بك للتأكد من اكتمال جميع الإصلاحات خلال هذا الإطار الزمني لزيادة الخصم الضريبي إلى أقصى حد.
استثناءات لقاعدة 2 من 5 سنوات
إذا كنت تبيع منزلك الرئيسي لتحقيق ربح ، فيمكنك استبعاد هذا الربح من دخلك الخاضع للضريبة. للأسف ، لا يمكنك خصم خسارة من بيع منزلك الرئيسي. والأسوأ من ذلك ، إذا كنت تفكر في مغادرة منزلك أو من المحتمل أن يتم حظر الرهن عليه ، فيجب عليك استشارة أحد المتخصصين في شؤون الضرائب لمعرفة ما إذا كنت ستدين بضرائب على ذلك.
يمكن للأفراد استبعاد ما يصل إلى 250.000 ألف دولار من ربح بيع منزل أساسي (أو 500.000 ألف دولار في حالة الزوجين) طالما أنهم يمتلكون المنزل ويعيشون فيه لمدة عامين على الأقل. هذان العامان لا يجب أن يكونا متتاليين. في السنوات الخمس السابقة لبيع المنزل ، يجب أن تكون قد عشت فيه كمقر إقامتك الأساسي لمدة 5 شهرًا على الأقل في فترة الخمس سنوات تلك.
يمكنك استخدام قاعدة 2 من 5 سنوات لاستبعاد مكاسبك في كل مرة تبيع أو تتداول في منزلك الرئيسي. بشكل عام ، لا يمكنك طلب الاستبعاد إلا مرة واحدة كل عامين. هناك بعض الاستثناءات.
استثناءات لقاعدة 2 من 5. إذا كنت قد عشت في منزلك أقل من 24 شهرًا ، فيمكنك استبعاد جزء من الربح. يُسمح بالاستثناءات إذا قمت ببيع منزلك لأنك غيرت مكان عملك ، لأسباب صحية ، أو لظروف أخرى غير متوقعة ، مثل الطلاق أو الوفاة.
ما هي المصاريف القابلة للخصم عند بيع منزل ثان
إذا كنت تمتلك منزلًا ، فمن المحتمل أن يكون لديك الحق في خصم الفائدة على الرهن العقاري الخاص بك. ينطبق الخصم الضريبي أيضًا إذا كنت تدفع فائدة على عمارات أو تعاونية أو منزل متنقل أو قارب أو مركبة ترفيهية مستخدمة كمسكن.
فائدة الرهن العقاري القابلة للخصم هي أي فائدة تدفعها على قرض مضمون بواسطة منزل أساسي أو منزل ثانٍ تم استخدامه لشراء أو بناء أو تحسين منزلك بشكل كبير. في السنوات الضريبية قبل 2018 ، كان الحد الأقصى لمبلغ الدين الذي يمكن خصمه مليون دولار. اعتبارًا من عام 1 ، يقتصر الحد الأقصى لمبلغ الدين على 2018 ألف دولار. ستستمر الرهون العقارية التي كانت قائمة اعتبارًا من 750.000 ديسمبر 14 في تلقي نفس المعاملة الضريبية كما هو الحال في القواعد القديمة. بالإضافة إلى ذلك ، بالنسبة للسنوات الضريبية السابقة لعام 2017 ، كانت الفوائد المدفوعة حتى 2018،100.000 دولار أمريكي من ديون ملكية المنازل قابلة للخصم أيضًا. تشمل هذه القروض:
نعم ، يقتصر الخصم الخاص بك بشكل عام إذا كانت جميع الرهون العقارية المستخدمة لشراء أو بناء أو تحسين منزلك الأول (والمنزل الثاني ، إن أمكن) يبلغ مجموعها أكثر من مليون دولار (1 دولار في حالة استخدام حالة التقديم المتزوج بشكل منفصل) للسنوات الضريبية قبل 500,000 اعتبارًا من عام 2018 ، تم تخفيض هذا الحد إلى 2018 دولار أمريكي. ستستمر الرهون العقارية التي كانت قائمة اعتبارًا من 750.000 ديسمبر 14 في تلقي نفس المعاملة الضريبية كما هو الحال في القواعد القديمة.
إعفاء من بيع المنازل لمن هم فوق سن 55 سنة
عندما تبيع منزلك ، تتيح لك مصلحة الضرائب شكلاً هامًا من أشكال الإعفاء من حقوق الملكية العقارية. يطلق عليه استبعاد بيع المنزل ، ويسمح لك بخصم مبلغ كبير من عائدات بيع منزلك لتقليل أو تجنب ضرائب أرباح رأس المال. إذا كنت تبيع عقارًا استثماريًا ، فيمكنك استخدام العملية المعروفة باسم التبادل "العيني" لتقليل العبء الضريبي ، ولكن هذه العملية تنطبق فقط على العقارات الاستثمارية والتأجيرية. هذا ما يجب أن تعرفه.
يسمى التخفيض الضريبي الأول القسم 121 (المعروف باسم استبعاد بيع المنزل) ، والذي يسمح لدافعي الضرائب باستبعاد مكاسب رأس المال من بيع منازلهم. هذا يعني أنه لا يمكن تطبيقه إلا على المسكن الرئيسي الذي تعيش فيه.
يسمى الإعفاء الضريبي الثاني القسم 1031 (يسمى أيضًا التبادل العيني) ، والذي يسمح لدافعي الضرائب بتأجيل دفع ضريبة أرباح رأس المال على بيع عقار استثماري باستخدام العائدات لشراء عقار آخر مشابه.
يجب ملاحظة أن مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة تنطبق فقط على المبلغ المحقق من البيع. هذا يعني أن السعر المدفوع للمنزل يتم خصمه أولاً ، ثم يتم إزالة التحسينات أو النفقات القابلة للخصم. بعد ذلك ، حسم استبعاد بيع المنزل. ما تبقى هو المبلغ الذي يجب عليك دفع الضريبة عليه.
