Введення комісій за відстрочений кредит
Криза субстандартних іпотечних кредитів у Сполучених Штатах була багатонаціональною фінансовою кризою, яка виникла між 2007 і 2010 роками та сприяла глобальній фінансовій кризі 2007-2008 років[1][2]. Її спровокувала значне падіння цін на нерухомість у Сполучених Штатах. Штатів після краху житлової бульбашки, що призвело до непогашення іпотечних кредитів, стягнення майна та знецінення вартості житла. Скорочення інвестицій у житлове будівництво передувало Великій рецесії, за яким послідували скорочення витрат домогосподарств, а потім і інвестицій бізнесу. Скорочення витрат було більш значним у регіонах із поєднанням високої заборгованості домогосподарств та більшого зниження цін на житло[3].
Житлова бульбашка, яка передувала кризі, фінансувалася за рахунок іпотечних цінних паперів (MBS) та забезпечених боргових зобов’язань (CDO), які спочатку пропонували вищі процентні ставки (тобто кращу прибутковість), ніж державні цінні папери, а також привабливі рейтинги ризику від рейтингових агентств. Хоча елементи кризи стали більш помітними протягом 2007 року, декілька великих фінансових установ зазнали краху у вересні 2008 року, що призвело до серйозних перерв у потоці кредитів для бізнесу та споживачів та настання серйозної глобальної рецесії[4].
Облік витрат на отримання кредиту
Джастін Прітчард, CFP, є радником з питань платежів та експертом з особистих фінансів. Охоплює банківську діяльність, позики, інвестиції, іпотеку та багато іншого для The Balance. Він має ступінь MBA в Університеті Колорадо, більше двох десятиліть працював у кредитних спілках і великих фінансових компаніях, а також писав про особисті фінанси.
Ерік є ліцензованим незалежним страховим брокером у сфері страхування життя, здоров’я, майна та страхування від нещасних випадків. Він працював понад 13 років у приватному та державному бухгалтерському відділі та понад чотири роки отримав ліцензію як страховий виробник. Його досвід ведення податкового обліку послужив міцною основою для підтримки його поточної ділової книги.
Відсоткова ставка є важливою частиною будь-якої позики, але не можна ігнорувати витрати на її отримання. Ці початкові комісії – це заощадження, які ви можете витратити на нові меблі, витрати на переїзд або покращення свого будинку.
Витрати на отримання позики – це комісія, яка сплачується кредитору за обробку заявки на позику. Залежно від кредитора витрати можуть бути згруповані в одну статтю або розбиті. У разі деталізації комісії можуть мати різні назви, наприклад плата за заявку, плата за підписку та плата за обробку. Плата кредитора також може включати «бали», які є необов’язковими платежами, які дозволяють отримати нижчу процентну ставку.
Asc 310-20 Комісії за надання кредиту
Іпотека з регульованою ставкою 5/1 (ARM) або 5-річна ARM — це іпотечна позика, де «5» — це кількість років, протягом яких ваша початкова процентна ставка залишатиметься фіксованою. «1» означає, як часто відсоткова ставка буде коригуватися після закінчення початкового п'ятирічного періоду. Найпоширенішими фіксованими періодами є 3, 5, 7 і 10 років, і «1» є найпоширенішим періодом адаптації. Важливо уважно прочитати договір і поставити запитання, якщо ви розглядаєте ARM. Дізнайтеся більше про те, як змінюються регульовані ставки.
Іпотека з регульованою ставкою (ARM) — це тип позики, відсоткова ставка якої може змінюватися, як правило, залежно від індексної відсоткової ставки. Ваш щомісячний платіж збільшуватиметься або зменшуватиметься залежно від початкового періоду позики, обмеження ставок та індексної процентної ставки. З ARM процентна ставка та щомісячний платіж можуть спочатку бути нижчими, ніж іпотека з фіксованою ставкою, але як процентна ставка, так і щомісячний платіж можуть суттєво зрости. Дізнайтеся більше про те, як працює ARM і на що слід звернути увагу.
Амортизація означає погашення позики регулярними платежами з часом, так що сума вашої заборгованості зменшується з кожним платежем. Більшість іпотечних кредитів амортизуються, але деякі з них не повністю амортизуються, що означає, що ви все ще будете винні гроші після здійснення всіх платежів. Якщо платежі менші за суму відсотків, що підлягає сплаті щомісяця, залишок іпотеки збільшиться, а не зменшиться. Це називається негативною амортизацією. Інші кредитні програми, які не повністю амортизуються під час позики, можуть вимагати великої компенсації наприкінці терміну позики. Переконайтеся, що ви знаєте, який тип кредиту ви отримуєте.
Реєстрація в журналі комісій з відкриття кредитів
ASC 310-20 надає вказівки щодо визнання та оцінки невідшкодовуваних комісій і витрат на утворення, пов’язаних з усіма видами кредитних угод (наприклад, споживчими, іпотечними, комерційними, лізинговими), крім тих, які спеціально виключені в ASC 310-20- 15-3 (наприклад, комісії та витрати, пов’язані з позиками, облікованими за справедливою вартістю). Комісії, визнані в результаті домовленостей, які виходять за рамки ASC 310-20, слід обліковувати відповідно до інших застосовних GAAP, наприклад, ASC 606 «Дохід».Таблиця в ASC 310-20-15-4 описує види комісій приладів, що підпадають під дію вказівок ASC 310-20.
d. Комісії, які не залежать від надання кредиту кредитором, який отримує комісію, але, по суті, є неявними коригуваннями доходу, оскільки позика надається за ставками або умовами, які інакше не розглядалися б без комісії (наприклад, певні синдикаційні комісії, розглянуті в параграфі 310-20-25-19)
і. Комісії, що стягуються з позичальника у зв'язку з процесом отримання, рефінансування або реструктуризації кредиту. Цей термін включає, але не обмежується ними, комісії за пункти, управління, врегулювання, розміщення, заявку, андеррайтинг та інші комісії за позику чи лізингову операцію, а також включає комісію за синдикацію та участь, якщо вони пов’язані з частиною позики, утриманої позикодавцем.
