Zbritja e interesit të hipotekës së shtëpisë
Mund të ketë një shumëllojshmëri hutuese të hipotekave, por për shumicën e blerësve të shtëpive, në praktikë, ekziston vetëm një. Hipoteka 30-vjeçare me normë fikse është praktikisht një arketip amerikan, byreku me mollë i instrumenteve financiare. Është rruga që brezat e amerikanëve kanë marrë për të zotëruar shtëpinë e tyre të parë
Një hipotekë nuk është gjë tjetër veçse një lloj kredie e caktuar me afat, e garantuar me pasuri të paluajtshme. Në një kredi me afat, huamarrësi paguan interes të llogaritur në baza vjetore kundrejt tepricës së papaguar të huasë. Edhe norma e interesit edhe kësti mujor janë fikse.
Meqenëse pagesa mujore është fikse, pjesa që shkon për të paguar interesin dhe pjesa që shkon për të paguar principalin ndryshon me kalimin e kohës. Në fillim, për shkak se bilanci i kredisë është shumë i lartë, pjesa më e madhe e pagesës është interes. Por ndërsa bilanci zvogëlohet, pjesa e interesit të pagesës ulet dhe pjesa kryesore rritet.
Një kredi afatshkurtër mbart një pagesë mujore më të lartë, gjë që e bën një hipotekë 15-vjeçare të duket më pak e përballueshme. Por afati më i shkurtër e bën kredinë më të lirë në disa drejtime. Në fakt, gjatë gjithë jetës së kredisë, një hipotekë 30-vjeçare do të përfundojë duke kushtuar më shumë se dy herë më shumë se opsioni 15-vjeçar.
Sa është zbritja maksimale e interesit të hipotekës për vitin 2020
Qeveria ka vendosur normën e interesit për këtë kredi 2,5% në vit dhe afati i shlyerjes është gjashtë vjet. Gjatë 12 muajve të parë nuk ka asnjë tarifë për të paguar. Kompanive u kërkohet ende të shlyejnë shumën e plotë të kredisë, si dhe interesin, pas vitit të parë.
Skema është e hapur për shumicën e bizneseve, pavarësisht nga madhësia e biznesit, që plotësojnë kriteret e pranueshmërisë dhe janë krijuar në ose përpara datës 1 mars 2020[1]. Huamarrësit duhet të deklarojnë, ndër të tjera, se:
Për disa kompani, të cilat vetëdeklarohen si “shoqëri në vështirësi” në 31 dhjetor 2019, mund të ketë kufizime në masën e financimit që lejohet të marrin hua dhe çfarë mund të bëjnë me kredinë[2].
Bizneset që fillimisht kanë marrë hua më pak se shuma maksimale e disponueshme sipas skemës, mund të zgjedhin të plotësojnë kredinë e tyre origjinale. Kompanitë duhet të plotësojnë një formular të veçantë aplikimi, duke riafirmuar deklaratat e bëra në formularin origjinal të aplikimit. Kompanitë mund të paraqesin vetëm një kërkesë rimbushjeje.
Zbritja e interesit të hipotekës IRS
Nëse zotëroni një shtëpi, ndoshta keni të drejtë për një zbritje për interesin në hipotekën tuaj. Zbritja tatimore zbatohet gjithashtu nëse paguani interes për një godinë, kooperativë, shtëpi lëvizëse, varkë ose automjet rekreativ që përdoret si vendbanim.
Interesi i zbritshëm i hipotekës është çdo interes që paguani për një kredi të siguruar nga një shtëpi kryesore ose e dytë që është përdorur për të blerë, ndërtuar ose përmirësuar ndjeshëm shtëpinë tuaj. Në vitet tatimore para 2018, shuma maksimale e borxhit të pranueshme për zbritje ishte 1 milion dollarë. Që nga viti 2018, shuma maksimale e borxhit është e kufizuar në 750.000 dollarë. Hipotekat që ekzistonin në 14 dhjetor 2017 do të vazhdojnë të kenë të njëjtin trajtim tatimor si sipas rregullave të vjetra. Për më tepër, për vitet tatimore para 2018, interesi i paguar deri në 100.000 dollarë të borxhit të kapitalit në shtëpi ishte gjithashtu i zbritshëm. Këto kredi përfshijnë:
Po, zbritja juaj përgjithësisht është e kufizuar nëse të gjitha hipotekat e përdorura për të blerë, ndërtuar ose përmirësuar shtëpinë tuaj të parë (dhe shtëpinë tuaj të dytë, nëse është e aplikueshme) gjithsej janë më shumë se 1 milion dollarë (500,000 dollarë nëse përdorni statusin e regjistrimit të martuar veçmas) për vitet tatimore para 2018 Duke filluar nga viti 2018, ky kufi ulet në 750.000 dollarë. Hipotekat që ekzistonin në 14 dhjetor 2017 do të vazhdojnë të kenë të njëjtin trajtim tatimor si sipas rregullave të vjetra.
Pse interesi im i hipotekës nuk është i zbritshëm?
Sipas ligjit aktual, Zbritja e interesit të hipotekës për shtëpi (HMID) u lejon pronarëve të shtëpive që përcaktojnë deklaratat e tyre tatimore të zbresin interesin e hipotekës të paguar deri në 750.000 dollarë të principalit në banesën e tyre të parë ose të dytë. Kufiri aktual prej 750.000 dollarësh u prezantua si pjesë e Aktit të shkurtimeve të taksave dhe vendeve të punës (TCJA) dhe do të kthehet në kufirin e vjetër prej 1 milion dollarësh pas vitit 2025.
Përfitimet e HMID shkojnë kryesisht për tatimpaguesit me të ardhura të larta sepse taksapaguesit me të ardhura të larta priren të përcaktojnë më shpesh dhe vlera e HMID rritet me çmimin e një shtëpie. Ndërsa vlera e plotë e HMID është reduktuar nga TCJA, pjesa e përfitimeve tani është e përqendruar te tatimpaguesit me të ardhura të larta pasi më shumë tatimpagues marrin zbritjen standarde më bujare.
Megjithëse HMID shpesh shihet si një politikë që rrit incidencën e pronësisë së shtëpisë, hulumtimi sugjeron që HMID nuk e arrin këtë qëllim. Megjithatë, ka prova që HMID rrit kostot e banesave duke rritur kërkesën për strehim në mesin e taksapaguesve të cilët i përcaktojnë shpenzimet e tyre.
