אילו הוצאות ניתן לנכות בעת מכירת דירה
אם מכרת את ביתך בשנה האחרונה, ייתכן שאתה תוהה לגבי ניכויי מס בעת מכירת בית. התשובה הקצרה היא שעומדים לרשותך כמה ניכויים. למוכרי בתים יש שפע של ניכויי מס שהם יכולים לנצל בעת הגשה.
אם מכרת את ביתך תמורת רווח הגון, ייתכן שאתה חושש מעונת המס, מכיוון שדוד סם צפוי לדרוש את חלקו בהון העצמי בביתך. עם זאת, הנה כמה מהנחות המס בעת מכירת בית כדי לשמור יותר מכספי הבית שלך בכיס.
במסגרת המכירה, ייתכן שביצעתם תיקונים בביתכם לאחר הבדיקה. למרות שאולי היה מרתיע לבצע את התיקונים הללו באותו זמן, אתה יכול לנכות את העלויות על המסים שלך כל עוד הם קשורים ישירות למכירת הבית שלך.
עם זאת, עליך לפעול לפי כמה כללים כדי לתבוע ניכוי זה. כל מה שאתה מנכה חייב להיעשות 90 יום לפני תאריך הסגירה שלך. מס הכנסה סבור כי שלושה חודשים מספיקים להשלמת כל שיפורים הקשורים למכירת נכס. אם יש אלמנטים יקרים שנוטים לקחת יותר זמן, כמו החלפת גג, מסגרת הזמן הזו עלולה להיות מסובכת. צור קשר עם הקבלן שלך כדי לוודא שכל התיקונים הושלמו בתוך פרק זמן זה כדי למקסם את ניכוי המס שלך.
חריגים לכלל שנתיים מתוך 2 שנים
אם אתה מוכר את הבית הראשי שלך ברווח, אתה יכול להוציא את הרווח הזה מההכנסה החייבת שלך. למרבה הצער, אתה לא יכול לנכות הפסד על מכירת הבית הראשי שלך. ומה שגרוע מכך, אם אתם שוקלים לעזוב את ביתכם או שאתם צפויים לקבל עיקול, כדאי שתתייעצו עם איש מקצוע בתחום המס כדי לראות אם אתם חייבים על כך מסים.
יחידים יכולים להוציא עד $250.000 הטבות ממכירת בית ראשי (או $500.000 במקרה של זוג נשוי) כל עוד הם הבעלים של הבית והתגוררו בו לפחות שנתיים. השנתיים האלה לא חייבות להיות רצופות. ב-5 השנים שקדמו למכירת הבית, עליך להתגורר בבית כמקום המגורים העיקרי שלך לפחות 24 חודשים באותה תקופה של 5 שנים.
אתה יכול להשתמש בכלל זה של שנתיים מתוך 2 כדי לא לכלול את הרווחים שלך בכל פעם שאתה מוכר או סוחר בבית הראשי שלך. בדרך כלל, אתה יכול להגיש בקשה להרחקה רק פעם בשנתיים. יש כמה יוצאי דופן.
חריגים לכלל שנתיים מתוך 2 שנים. אם גרת בביתך פחות מ-5 חודשים, תוכל לא לכלול חלק מהרווח. מותרים חריגים אם מכרת את ביתך בגלל שינוי במיקום העבודה שלך, מסיבות בריאותיות או בגלל נסיבות בלתי צפויות אחרות, כגון גירושין או מוות.
אילו הוצאות ניתנות לניכוי בעת מכירת בית שני
אם יש לך בית, כנראה שאתה זכאי לניכוי ריבית על המשכנתא שלך. ניכוי המס חל גם אם אתה משלם ריבית על בית משותף, קואופרטיב, בית נייד, סירה או רכב פנאי המשמש למגורים.
ריבית משכנתא הניתנת לניכוי היא כל ריבית שאתה משלם על הלוואה המובטחת על ידי בית ראשי או שני ששימשה לרכישה, בנייה או שיפור מהותי של ביתך. בשנות מס שקדמו ל-2018, סכום החוב המרבי שניתן היה לנכות היה מיליון דולר. החל משנת 1, סכום החוב המרבי מוגבל ל-$2018. משכנתאות שהיו קיימות מיום 750.000 ימשיכו לקבל טיפול מס כמו לפי הכללים הישנים. בנוסף, עבור שנות מס שקדמו לשנת 14, ניתן היה לנכות ריבית ששולמה על עד 2017 דולר מההון הביתי. הלוואות אלו כוללות:
כן, הניכוי שלך מוגבל בדרך כלל אם כל המשכנתאות ששימשו לקנייה, בנייה או שיפור של ביתך הראשון (והבית השני, אם רלוונטי) מסתכמות ביותר ממיליון דולר ($1 אם משתמשים בסטטוס נשוי בנפרד) עבור שנות מס שקדמו ל-500,000 החל משנת 2018, מגבלה זו יורדת ל-$2018. משכנתאות שהיו קיימות מיום 750.000 ימשיכו לקבל טיפול מס כמו לפי הכללים הישנים.
פטור ממכירת בתים לאנשים מעל גיל 55
כאשר אתה מוכר את ביתך, מס הכנסה מאפשר לך סוג חשוב של פטור מרווחי הון. זה נקרא אי הכללת מכירת בית, והוא מאפשר לך לנכות סכום משמעותי מהרווח ממכירת הבית שלך כדי למזער או להימנע ממסי רווח הון. אם אתה מוכר נכס להשקעה, אתה יכול להשתמש בתהליך המכונה "החלפה בעין" כדי להפחית את נטל המס שלך, אך תהליך זה חל רק על נכסים להשקעה והשכרה. זה מה שאתה צריך לדעת.
הפטור הראשון ממס נקרא סעיף 121 (הידוע בכינויו אי הכללת מכירת בית), המאפשר לנישומים להוציא רווחי הון ממכירת ביתם. המשמעות היא שניתן להחיל את זה רק על הבית הראשי שבו אתה גר.
הטבת המס השנייה נקראת סעיף 1031 (נקרא גם חליפין בעין), המאפשר לנישומים לדחות את תשלום מס רווחי הון על מכירת נכס להשקעה על ידי שימוש בתמורה לרכישת נכס דומה אחר.
יש לשים לב שרווחי הון חייבים במס חלים רק על הסכום שמומש במכירה. המשמעות היא שקודם כל מנכים את המחיר ששולם עבור הבית, ולאחר מכן מבוטלים כל שיפורים או הוצאות הניתנות בניכוי. לאחר מכן מנוכה החרגת מכירת הבית. מה שנשאר זה הסכום שעליו צריך לשלם מיסים.
