Piano di ammortamento
Questo articolo è stato scritto da Jill Newman, CPA. Jill Newman è una Certified Public Accountant (CPA) in Ohio con oltre 20 anni di esperienza contabile. Ha esperienza come commercialista in società di contabilità pubblica, organizzazioni no-profit e istituzioni educative, e ha anche affinato le sue capacità comunicative attraverso un master in inglese, scrivendo incarichi e come insegnante. Ha conseguito la laurea in CPA presso l'Ohio Board of Accountancy nel 1994 e ha conseguito un Bachelor of Business Administration/Accounting.
L'ammortamento si riferisce alla riduzione di un debito nel tempo pagando lo stesso importo in ogni periodo, solitamente mensilmente. Con l'ammortamento, l'importo del pagamento è costituito dal rimborso del capitale e degli interessi sul debito. Il capitale è il saldo del prestito ancora in essere. Poiché viene rimborsato più capitale, è necessario pagare meno interessi sul saldo capitale. Nel tempo, la quota di interessi di ogni rata mensile diminuisce e la quota di rimborso del capitale aumenta. L'ammortamento è più comune al pubblico quando si tratta di mutui o prestiti auto, ma (in contabilità) può anche riferirsi alla riduzione periodica di valore di qualsiasi attività immateriale nel tempo.
Che cosa è ammortamento
Justin Pritchard, CFP, è un consulente di pagamento ed esperto di finanza personale. Copre banche, prestiti, investimenti, mutui e molto altro per The Balance. Ha conseguito un MBA presso l'Università del Colorado e ha lavorato per cooperative di credito e grandi società finanziarie, oltre a scrivere di finanza personale per più di due decenni.
Cierra Murry è un'esperta di banche, carte di credito, investimenti, prestiti, mutui e immobili. È consulente bancaria, agente per la firma di prestiti e arbitro con oltre 15 anni di esperienza nell'analisi finanziaria, sottoscrizione, documentazione del prestito, revisione del prestito, conformità bancaria e gestione del rischio di credito.
L'ammortamento è il modo in cui i pagamenti del prestito vengono applicati a determinati tipi di prestito. In genere, la rata mensile rimane la stessa ed è divisa tra i costi per interessi (ciò che il prestatore riceve per il prestito), la riduzione del saldo del prestito (noto anche come "pagamento principale del prestito") e altre spese, come le tasse sulla proprietà .
Il pagamento finale del prestito ripagherà l'importo finale residuo del debito. Ad esempio, dopo 30 anni esatti (o 360 rate mensili) estinguerai un mutuo di 30 anni. Le tabelle di ammortamento ti aiutano a capire come funziona un prestito e possono aiutarti a prevedere il tuo saldo residuo o il costo degli interessi in qualsiasi momento in futuro.
Esempio di ammortamento Problemi con soluzione
Il concetto di base dell'ammortamento del mutuo è semplice: si inizia con un saldo del prestito e lo si restituisce in rate uguali nel tempo. Ma se guardi da vicino ogni pagamento, vedrai che paghi il capitale e gli interessi sul prestito a un tasso diverso.
"L'ammortamento del prestito è il processo di calcolo dei pagamenti che ammortizzano l'importo del prestito", spiega Robert Johnson, professore di finanza presso la Heider School of Business della Creighton University.
Se hai un mutuo a tasso fisso, come la maggior parte dei proprietari di case, le rate mensili del mutuo sono sempre le stesse. Ma la ripartizione di ogni pagamento - quanto va verso il capitale del prestito rispetto agli interessi - cambia nel tempo.
Questa transizione (da principalmente interessi a principalmente capitale) influisce solo sulla ripartizione dei pagamenti mensili. Se hai un mutuo a tasso fisso, l'importo che paghi mensilmente per capitale e interessi rimarrà lo stesso.
La ripartizione dei pagamenti è molto importante perché determina la velocità con cui si accumula l'equità domestica. A sua volta, il patrimonio netto influisce sulla tua capacità di rifinanziare, ripagare la tua casa in anticipo o prendere in prestito con una seconda ipoteca.
Esempio di piano di ammortamento
Questo articolo è stato scritto da Jill Newman, CPA. Jill Newman è una Certified Public Accountant (CPA) in Ohio con oltre 20 anni di esperienza contabile. Ha esperienza di lavoro come contabile in società di contabilità pubblica, organizzazioni senza scopo di lucro e istituzioni educative e ha anche affinato le sue capacità comunicative attraverso un master in inglese, scrivendo incarichi e insegnando. Ha conseguito la laurea in CPA presso l'Ohio Board of Accountancy nel 1994 e ha conseguito un Bachelor of Business Administration/Accounting.
L'ammortamento si riferisce alla riduzione di un debito nel tempo pagando lo stesso importo in ogni periodo, solitamente mensilmente. Con l'ammortamento, l'importo del pagamento è costituito dal rimborso del capitale e degli interessi sul debito. Il capitale è il saldo del prestito ancora in essere. Poiché viene rimborsato più capitale, è necessario pagare meno interessi sul saldo capitale. Nel tempo, la quota di interessi di ogni rata mensile diminuisce e la quota di rimborso del capitale aumenta. L'ammortamento è più comune al pubblico quando si tratta di mutui o prestiti auto, ma (in contabilità) può anche riferirsi alla riduzione periodica di valore di qualsiasi attività immateriale nel tempo.
