Teachd a-steach coimiseanan iasaid dàil
Bha an èiginn morgaids subprime anns na Stàitean Aonaichte na èiginn ionmhais ioma-nàiseanta a thachair eadar 2007 agus 2010 agus a chuir ri èiginn ionmhais na cruinne ann an 2007-2008[1] [2] Chaidh a bhrosnachadh le crìonadh mòr ann am prìsean thogalaichean taigheadais anns na Stàitean Aonaichte. Stàitean às deidh tuiteam builgean taigheadais, a’ leantainn gu easbhaidhean morgaids, foreclosures, agus lughdachadh luachan co-cheangailte ris an dachaigh. Thàinig an crìonadh ann an tasgadh còmhnaidh ron chrìonadh san eaconamaidh agus an dèidh sin chaidh cosgaisean nas ìsle le teaghlaichean agus an uairsin le tasgadh gnìomhachais. Bha lùghdachaidhean cosgais na bu chudromaiche ann an sgìrean le measgachadh de fhiachan àrda taigheadais agus ìsleachadh prìsean thaighean nas motha[3].
Chaidh am builgean taigheadais ron èiginn a mhaoineachadh le tèarainteachdan le taic morgaids (MBS) agus dleastanasan fiachan co-thaobhach (CDO), a bha an toiseach a’ tabhann ìrean rèidh nas àirde (ie toradh nas fheàrr) na thèarainteachdan riaghaltais, còmhla ri ìrean cunnairt tarraingeach bho bhuidhnean rangachadh. Ged a dh’ fhàs eileamaidean den èiginn nas fhaicsinniche ann an 2007, thuit grunn phrìomh institiudan ionmhais sìos san t-Sultain 2008, le briseadh mòr ann an sruth creideas do ghnìomhachasan is luchd-cleachdaidh agus nuair a thòisich fìor chrìonadh cruinne[4].
Làimhseachadh cunntasachd cosgaisean tùs iasad
Tha Justin Pritchard, CFP, na chomhairliche pàighidh agus na eòlaiche ionmhais pearsanta. A’ còmhdach bancaireachd, iasadan, tasgaidhean, morgaidsean agus mòran a bharrachd airson The Balance. Tha MBA aige bho Oilthigh Colorado, agus tha e air a bhith ag obair dha aonaidhean creideis agus companaidhean ionmhais mòra, a bharrachd air a bhith a’ sgrìobhadh mu ionmhas pearsanta airson còrr is dà dheichead.
Tha Eric na broker àrachais neo-eisimeileach ceadaichte ann an àrachas beatha, slàinte, seilbh agus leòintich. Tha e air a bhith ag obair còrr air 13 bliadhna ann an obair cunntasachd prìobhaideach is poblach agus còrr air ceithir bliadhna le cead mar riochdaire àrachais. Tha an eòlas cunntasachd cìse aige air a bhith na bhunait làidir airson taic a thoirt don leabhar gnìomhachais gnàthach aige.
Tha an ìre rèidh na phàirt chudromach de iasad sam bith, ach chan urrainnear dearmad a dhèanamh air cosgaisean tòiseachaidh an iasaid. Is e sàbhalaidhean a th’ anns na ciad choimiseanan seo a dh’ fhaodadh tu a chosg air àirneis ùr, cosgaisean gluasad no leasachaidhean air an dachaigh agad.
Is e na cosgaisean tùsachaidh na coimiseanan a thèid a phàigheadh don neach-iasaid airson a bhith a’ làimhseachadh an tagraidh iasaid. A rèir an neach-iasaid, faodaidh na cosgaisean a bhith air an cruinneachadh ann an aon nì no air am briseadh sìos. Ma thèid an ainmeachadh, dh’ fhaodadh ainmean eadar-dhealaichte a bhith air na cìsean, leithid cìsean tagraidh, cìsean ballrachd, agus cìsean giullachd. Faodaidh cosgaisean an neach-iasaid cuideachd "puingean" a ghabhail a-steach, a tha nam pàighidhean roghnach a leigeas leat ìre rèidh nas ìsle fhaighinn.
Asc 310-20 cìsean tùsachaidh iasad
Is e iasad morgaids a th’ ann am morgaids ìre atharrachail 5/1 (ARM) no ARM 5-bliadhna far a bheil “5” an àireamh de bhliadhnaichean a dh’ fhanas a’ chiad ìre rèidh agad stèidhichte. Tha an "1" a' riochdachadh dè cho tric 's a thèid an ìre rèidh atharrachadh an dèidh don chiad ùine còig bliadhna tighinn gu crìch. Is e na h-amannan stèidhichte as cumanta 3, 5, 7 agus 10 bliadhna agus is e "1" an ùine atharrachaidh as cumanta. Tha e cudromach an cùmhnant a leughadh gu faiceallach agus ceistean fhaighneachd ma tha thu a' beachdachadh air ARM Ionnsaich tuilleadh mu mar a dh'atharraicheas reataichean freagarrach.
Is e seòrsa de iasad a th’ ann am morgaids reata a ghabhas atharrachadh (ARM) a dh’ fhaodadh an ìre rèidh atharrachadh, mar as trice a thaobh ìre rèidh clàr-amais. Thèid am pàigheadh mìosail agad suas no sìos a rèir ùine tòiseachaidh an iasaid, caiptean reata, agus ìre rèidh clàr-amais. Le ARM, faodaidh an ìre rèidh agus pàigheadh mìosail tòiseachadh nas ìsle na morgaids ìre stèidhichte, ach faodaidh an ìre rèidh agus am pàigheadh mìosail àrdachadh gu mòr. Ionnsaich tuilleadh mu mar a tha ARMan ag obair agus dè a bu chòir a bhith faiceallach.
Tha luach-càradh a’ ciallachadh iasad a phàigheadh le pàighidhean cunbhalach thar ùine, gus an lùghdaich an t-suim a tha agad le gach pàigheadh. Tha a’ mhòr-chuid de dh’ iasadan morgaids air an luach-crìonadh, ach tha cuid nach eil air an làn luachadh, agus tha sin a’ ciallachadh gum bi airgead fhathast agad às deidh dhut na pàighidhean agad a dhèanamh. Ma tha na pàighidhean nas lugha na an ìre de riadh a tha ri phàigheadh gach mìos, àrdaichidh cothromachadh a’ mhorgaids seach a dhol sìos. Canar amortachadh àicheil ris an seo. Dh’ fhaodadh gum bi feum aig prògraman iasaid eile nach eil air an làn luachadh rè an iasaid air pàigheadh mòr bailiùn aig deireadh teirm an iasaid. Dèan cinnteach gu bheil fios agad dè an seòrsa iasad a tha thu a 'faighinn.
Clàradh anns an iris de choimiseanan fosglaidh iasad
Tha ASC 310-20 a’ toirt seachad stiùireadh mu bhith ag aithneachadh agus a’ tomhas chìsean neo-ath-phàigheadh agus cosgaisean tòiseachaidh co-cheangailte ris a h-uile seòrsa aonta iasaid (mar eisimpleir, neach-cleachdaidh, morgaids, malairteach, aonta-màil) a bharrachd air an fheadhainn a tha air an dùnadh a-mach gu sònraichte. 310-20 (mar eisimpleir, cìsean agus cosgaisean co-cheangailte ri iasadan air an giùlan aig luach cothromach). Bu chòir cunntas a thoirt air cìsean a tha aithnichte mar thoradh air rèiteachaidhean a tha taobh a-muigh raon ASC 15-3 fo GAAP iomchaidh eile, mar eisimpleir, ASC 310, Teachd a-steach. ionnstramaidean le ùmhlachd do stiùireadh ASC 20-606.
d. Cìsean nach eil an urra ri bhith a’ toirt seachad iasad leis an neach-iasaid a gheibh a’ chìs, ach a tha, gu dearbh, nan atharrachaidhean toraidh so-thuigsinn leis gu bheil iasad air a dhèanamh aig ìrean no teirmean nach biodh air an beachdachadh air dhòigh eile às aonais a’ choimisean (mar eisimpleir, coimiseanan syndication sònraichte air an deach beachdachadh ann am paragraf 310-20-25-19)
agus. Coimiseanan air an cur air an neach-iasaid co-cheangailte ris a’ phròiseas airson iasad a thòiseachadh, ath-mhaoineachadh no ath-structaradh. Tha an teirm seo a’ toirt a-steach, ach gun a bhith cuibhrichte gu, puingean, riaghladh, tuineachadh, suidheachadh, tagradh, fo-sgrìobhadh, agus cìsean eile fo ghnothach iasad no màil, agus tha e cuideachd a’ toirt a-steach cìsean syndication agus com-pàirteachaidh chun na h-ìre gu bheil iad co-cheangailte ris a’ chuibhreann. den iasad a ghlèidh an neach-iasaid.
