Refinanzieren Sie die Hypothek
A. Der Hauptsteuervorteil des Besitzes eines Eigenheims besteht darin, dass die kalkulatorischen Mieteinnahmen, die Eigentümer erhalten, nicht steuerpflichtig sind. Obwohl dieses Einkommen nicht besteuert wird, können Hausbesitzer Hypothekenzinsen und Grundsteuerzahlungen sowie einige andere Ausgaben von ihrem steuerpflichtigen Bundeseinkommen abziehen, wenn sie ihre Abzüge einzeln aufführen. Darüber hinaus können Hausbesitzer bis zu einem gewissen Grad jeglichen Kapitalgewinn, den sie aus dem Verkauf eines Hauses erzielen, ausschließen.
Die Abgabenordnung bietet Eigentümern von Eigenheimen mehrere Vorteile. Der Hauptvorteil besteht darin, dass Eigenheimbesitzer keine Steuern auf unterstellte Mieteinnahmen aus ihrem Eigenheim zahlen müssen. Sie müssen den Mietwert ihrer Häuser nicht als steuerpflichtiges Einkommen zählen, obwohl es sich bei diesem Wert um eine Anlagerendite wie Dividenden auf Aktien oder Zinsen auf einem Sparkonto handelt. Es ist eine Einkommensform, die nicht besteuert wird.
Hausbesitzer können sowohl Hypothekenzinsen als auch Grundsteuerzahlungen sowie bestimmte andere Ausgaben von ihrer Bundeseinkommensteuer abziehen, wenn sie ihre Abzüge einzeln aufführen. Bei einer gut funktionierenden Einkommensteuer wären alle Einkünfte steuerpflichtig und alle Kosten für die Erhebung dieser Einkünfte abzugsfähig. Bei einer gut funktionierenden Einkommensteuer sollten daher Hypothekenzinsen und Grundsteuern abgezogen werden. Unser derzeitiges System besteuert jedoch nicht die kalkulatorischen Einkünfte von Hausbesitzern, sodass die Rechtfertigung für einen Abzug der Kosten für die Erzielung dieser Einkünfte unklar ist.
Was kann man von der Steuer absetzen?
Wenn Sie jedoch eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie erwerben und diese als Eigentümer vermieten, können Sie die Aufwendungen für die Erzielung von Mieteinnahmen auf die Miete anrechnen. Hierzu zählen Zinsaufwendungen sowie Wartungs- und Reparaturkosten. Sie können in diesem Fall auch eine Wertminderung von 2 % (und in manchen Fällen auch mehr) als Kosten von Ihrem Einkommen abziehen. Die Abschreibung wird als Prozentsatz der Baukosten der Immobilie berechnet (also Kaufpreis abzüglich Grundstückswert).
Abzugsfinanzierung
Nach geltendem Recht ermöglicht der Hypothekenzinsabzug (HMID) Hausbesitzern, die in ihrer Steuererklärung Angaben machen, Hypothekenzinsen abzuziehen, die auf bis zu 750,000 US-Dollar Eigenkapital gezahlt wurden, unabhängig davon, ob sie für ihren ersten oder zweiten Wohnsitz gezahlt wurden. Die derzeitige Obergrenze von 750.000 US-Dollar wurde im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) eingeführt und wird nach 1 wieder auf die alte Obergrenze von 2025 Million US-Dollar zurückgeführt.
Die Vorteile des HMID kommen in erster Linie Steuerzahlern mit hohem Einkommen zugute, da Steuerzahler mit hohem Einkommen tendenziell häufiger Angaben machen und der Wert des HMID mit dem Preis eines Eigenheims steigt. Während der Gesamtwert des HMID aufgrund des TCJA reduziert wurde, konzentriert sich der Leistungsanteil nun auf Steuerzahler mit hohem Einkommen, da sich immer mehr Steuerzahler für den großzügigeren Standardabzug entscheiden.
Obwohl HMID oft als eine Maßnahme gesehen wird, die die Zahl der Wohneigentümer erhöht, deuten Untersuchungen darauf hin, dass HMID dieses Ziel nicht erreicht. Es gibt jedoch Hinweise darauf, dass HMID die Wohnkosten erhöht, indem es die Nachfrage nach Wohnraum bei Steuerzahlern erhöht, die ihre Ausgaben einzeln angeben.
Standardabzug 2020
Wenn Sie Hausbesitzer sind, haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf einen Abzug Ihrer Hypothekenzinsen. Der Steuerabzug gilt auch, wenn Sie Zinsen für eine Eigentumswohnung, eine Genossenschaft, ein Wohnmobil, ein Boot oder ein Freizeitfahrzeug zahlen, die als Wohnsitz genutzt werden.
Abzugsfähige Hypothekenzinsen sind alle Zinsen, die Sie für ein Darlehen zahlen, das durch einen Haupt- oder Zweitwohnsitz besichert ist, der zum Kauf, Bau oder zur wesentlichen Verbesserung Ihres Eigenheims verwendet wurde. In den Steuerjahren vor 2018 betrug der maximal abzugsfähige Schuldenbetrag 1 Million US-Dollar. Ab 2018 ist der maximale Schuldenbetrag auf 750.000 USD begrenzt. Hypotheken, die am 14. Dezember 2017 bestanden, werden weiterhin wie nach der alten Regelung steuerlich behandelt. Darüber hinaus waren für Steuerjahre vor 2018 auch Zinsen abzugsfähig, die auf bis zu 100.000 US-Dollar an Eigenheimschulden gezahlt wurden. Zu diesen Darlehen gehören:
Ja, Ihr Abzug ist im Allgemeinen begrenzt, wenn alle Hypotheken, die zum Kauf, Bau oder zur Verbesserung Ihres Erstwohnsitzes (und ggf Ab 1 wird diese Grenze auf 500,000 $ gesenkt. Hypotheken, die am 2018. Dezember 2018 bestanden, werden weiterhin wie nach der alten Regelung steuerlich behandelt.
